Denna dag 1894 lät president Grover Cleveland en inkomstskatteåtgärd som antagits av kongressen bli lag – utan att underteckna den.

Tullförslaget från Wilson-Gorman innehöll en 2-procentig inkomstskatt på alla personliga inkomster som var större än 4 000 dollar – cirka 100 000 dollar i dagens penningvärde – och på alla företagsinkomster som var högre än driftskostnaderna. Mindre än 10 procent av landets hushåll berördes av avgiften.

Lagen kom in i lagböckerna när Cleveland vägrade att underteckna åtgärden eller lägga in sitt veto. Den namngavs efter representant William Wilson från West Virginia, ordförande för House Ways and Means Committee, och senator Arthur P. Gorman från Maryland, båda demokrater.

Inkomstskatten var tänkt att kompensera för de intäkter som förlorats genom sänkta tullar. De flesta av Cleveland-erans demokrater på Capitolium försökte att skrota den protektionistiska politik som främjades av representant William McKinley (R-Ohio), en framtida president, i 1890 års tariff Act.

Lagstiftningen som Wilson sponsrade och som antogs av representanthuset sänkte tullsatserna avsevärt. Den avskaffade alla tullar på järnmalm, kol, timmer och ull, vilket retade upp de amerikanska producenterna. Men med Gorman som agerade bakom kulisserna lade protektionistiska krafter i senaten till mer än 600 ändringsförslag till lagförslaget, vilket upphävde de flesta av de reformer som antagits av representanthuset och höjde tullsatserna igen. ”Sugar Trust”, bland andra särintressen, vann som bekant ändringar som var till nackdel för konsumenterna.

Cleveland, som 1892 hade kampanjat på att sänka tullarna och som stödde Wilsons version av lagförslaget, var förkrossad över att hans viktigaste program hade blivit urholkat. Han fördömde den reviderade åtgärden som en skamlig produkt av ”partiets perfiditet och partiets vanära”. Men han lät den ändå bli lag, eftersom han ansåg att den var bättre än ingenting och att den åtminstone var en förbättring jämfört med McKinley-tullen.

New York Times rapporterade att många östliga demokrater ”föredrar att acceptera inkomstskatten, hur avskyvärd den än är och impopulär den än kommer att vara bland deras väljare”, framför att förkasta lagförslaget.

I ett banbrytande beslut med 5-4 röster upphävde USA:s högsta domstol bestämmelserna om inkomstskatt 1895, i Pollock v. Farmers’ Loan & Trust Co.

Företaget hade sagt till sina aktieägare att det skulle förse finansdepartementet med namnen på de personer som var skyldiga att beskattas enligt lagen. Charles Pollock var född i Massachusetts och ägde 10 aktier i Farmers’ Loan & Trust Co. Han stämde företaget för att hindra det från att betala skatten. Efter att ha förlorat i de lägre instanserna överklagade han till högsta domstolen.

I sin avvikande mening skrev domare Henry Billings Brown: ”Beslutet innebär inget mindre än att beskattningsmakten överlämnades till penningklassen.”

Den 16:e ändringen av den amerikanska konstitutionen, som antogs 1913 under president Woodrow Wilson, gav kongressen befogenhet att ta ut inkomstskatter, vilket upphävde högsta domstolens beslut från 1895.