Okazjonalnie zamieszczamy linki do odpowiednich produktów, które mogą być przydatne dla naszych czytelników. Learn more about us here.

People often change jobs several times over the course of a career, which can be good for career advancement, but confusing for your company pension plan. Jeśli masz mniej niż 50 lub 55 lat – zależy to od prowincji i planu – i zmieniasz pracę, możesz zostawić swoje saldo emerytalne w planie starego pracodawcy, gdzie może ono nadal rosnąć, lub możesz przenieść część lub całość na tak zwane zablokowane konto emerytalne (LIRA).

LIRA jest zarejestrowanym kontem, które jest przeznaczone wyłącznie dla pieniędzy, które były kiedyś w planie emerytalnym. Po przeniesieniu aktywów emerytalnych na konto LIRA, pieniądze nie mogą być ruszane aż do emerytury – stąd część nazwy „zablokowane”. Oznacza to brak dalszych wpłat i wypłat do momentu osiągnięcia minimalnego wieku emerytalnego. Ideą jest zachowanie emerytury dla jej zamierzonego celu, którym jest zapewnienie dochodu w okresie emerytalnym.

Plany emerytalne i LIRAs

Przed przejściem do zablokowanych kont emerytalnych, ważne jest, aby zrozumieć zarejestrowane plany emerytalne. W zależności od tego, gdzie mieszkasz i gdzie pracujesz, twój plan emerytalny jest regulowany przez prowincjonalne lub federalne ustawodawstwo. Kiedy odchodzisz od pracodawcy i przenieść oszczędności emerytalne do zablokowanego konta, te same przepisy, które obejmowały oryginalny plan emerytalny będą miały zastosowanie.

LIRAs są dostępne dla prowincjonalnie regulowane plany emerytalne w Kolumbii Brytyjskiej, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nowa Szkocja, Nowy Brunszwik i Nowa Fundlandia i Labrador. Jeśli pracujesz w przemyśle regulowanym federalnie lub masz emeryturę w Nunavut, Yukon lub Northwest Territories, jest to tzw. zablokowany plan RRSP lub zablokowany plan oszczędności emerytalnych (LRSP). Wyspa Księcia Edwarda jest jedyną prowincją, która nie posiada własnego ustawodawstwa emerytalnego i nie korzysta z ustawodawstwa federalnego.
LIRAs i LRSPs/locked-in RRSPs są w zasadzie tym samym – po prostu podlegają innym prawom i mają różne zasady dotyczące minimalnego wieku emerytalnego, transferów i wcześniejszych wypłat. Wszystkie różne przepisy mogą być mylące, więc ważne jest, aby zrozumieć, jaki rodzaj przepisów ma zastosowanie do konkretnego planu emerytalnego i LIRA.

Zrozumienie LIRA

A LIRA jest rodzajem zarejestrowanego konta, co oznacza, że ma specjalny status chroniony przed opodatkowaniem przez rząd. Kiedy odchodzisz z planu emerytalnego pracodawcy i przenosisz pieniądze na konto LIRA, będą one rosły bez podatku tak długo, jak długo pozostaną na koncie. Kiedy przechodzisz na emeryturę i zaczynasz korzystać z oszczędności emerytalnych, wypłaty są opodatkowane jako dochód.

W przeciwieństwie do emerytur, które są zarządzane przez pracodawcę i wybraną przez niego instytucję finansową, masz kontrolę nad swoim kontem LIRA. Możesz otworzyć konto LIRA w dużych bankach, uniach kredytowych, caisse populaires, towarzystwach ubezpieczeniowych i firmach powierniczych.
Pomimo że nie możesz dokonywać żadnych wpłat ani wypłat, Twoje konto LIRA może stale zwiększać swoją wartość. W funduszach LIRA można przechowywać różne rodzaje papierów wartościowych, takie jak akcje, obligacje, fundusze giełdowe (ETF), fundusze indeksowe i fundusze wzajemne. Możesz zarządzać swoim kontem LIRA za pośrednictwem własnego konta, robo-advisora lub doradcy finansowego.
Po osiągnięciu minimalnego wieku emerytalnego, masz kilka opcji. Jeśli nie potrzebujesz pieniędzy, możesz je zatrzymać na LIRA. Możesz również zamienić je na inwestycję przynoszącą dochód, taką jak renta dożywotnia lub fundusz dochodów dożywotnich. Jeśli potrzebujesz gotówki, będziesz musiał przekształcić LIRA w rentę dożywotnią lub fundusz dochodów z życia (LIF).

Konwersja LIRA

Po osiągnięciu minimalnego wieku emerytalnego określonego w Twoim planie, to co zrobisz z odblokowanymi pieniędzmi z LIRA zależy od Ciebie. Najlepszy czas na przekształcenie konta LIRA zależy od Twojego wieku, indywidualnych potrzeb i ilości innych oszczędności osobistych, które posiadasz. Pamiętaj, że musisz przekształcić swój fundusz LIRA do 71 roku życia.

Gdy nadejdzie czas, aby zacząć wypłacać pieniądze, które sumiennie odkładałeś podczas lat pracy, masz dwie opcje: rentę dożywotnią lub fundusz dochodu dożywotniego (LIF). Przed przekształceniem swojego funduszu LIRA w dochód, upewnij się, że dwukrotnie sprawdziłeś zasady odblokowania i opcje konwersji w swojej prowincji lub terytorium.

Annuity

Annuity to rodzaj umowy ubezpieczeniowej, która gwarantuje regularne wypłaty stałego dochodu do końca życia lub przez pewien okres czasu. Renty są głównie sprzedawane przez firmy ubezpieczeniowe i wypłacają określoną kwotę w oparciu o rodzaj renty, Twój wiek, aktualne stopy procentowe i ile zaoszczędziłeś na emeryturę.
Istnieje kilka różnych rodzajów rent:

Renta dożywotnia: Zapewnia gwarantowaną kwotę stałych płatności dochodowych na całe życie. Kupując rentę dożywotnią, nie musisz martwić się o niepewność związaną z wahaniami rynku, ale jest ona również mniej elastyczna – od momentu, gdy zgodzisz się na stałą stopę wypłaty renty, nie można jej zmienić.

Renta dożywotnia łączona: Wypłaca gwarantowany regularny dochód tak długo, jak długo żyjesz Ty, Twój współmałżonek lub konkubent. Jeśli umrzesz jako pierwszy, Twój współmałżonek będzie nadal otrzymywał płatności rentowe (zazwyczaj mniejszą kwotę).

Renta dożywotnia terminowa: Zapewnia gwarantowane płatności dochodu przez ustalony okres czasu (na przykład, pięć do 30 lat).

Renta zmienna: Ta renta generuje dwa strumienie dochodu, jeden stały i jeden zmienny.
Część Twoich pieniędzy jest inwestowana przez Twojego dostawcę finansowego, a zmienny dochód, który otrzymujesz, zależy od tego, jak radzą sobie inwestycje. Część stałego dochodu jest gwarantowana, ale zazwyczaj jest to niższa kwota niż ta, którą można uzyskać z renty terminowej.

LIRA vs. LIF

Inną opcją jest przekształcenie LIRA w fundusz dożywotniego dochodu (LIF). Zamiast gwarantowanej wypłaty, fundusz LIF wymaga od Ciebie dokonania minimalnego i maksymalnego procentu wypłat każdego roku, w oparciu o Twój wiek. Minimalne i maksymalne stawki wypłat rosną każdego roku, aż do śmierci lub wyczerpania oszczędności.

Na przykład, 65-latek, który otworzy fundusz LIF będzie musiał wypłacić minimum 4% swojego salda funduszu w tym roku, aż do maksimum 5,46%. Jeśli masz $800,000 na swoim koncie emerytalnym, będziesz musiał wypłacić między $32,000 a $43,680 w tym roku – i nie zapomnij, trzeba będzie zapłacić podatki od tego, też. Stopy wypłaty LIF iść do wieku 100, gdzie trzeba będzie wycofać między 20% i 100% swojego salda.

W Nowej Fundlandii i Labradorze, musisz przekształcić swój LIF do renty do końca roku kończysz 80.
Życie oferuje większą elastyczność niż renty, ponieważ nie ma trochę swobody z ile wycofać, ale nadal trzeba trzymać się tych ograniczeń.

Odblokowanie konta LIRA

Istnieje kilka wyjątkowych okoliczności, w których możesz wcześniej odblokować pieniądze z konta LIRA. Ponownie, zależy to od tego, czy twoje zablokowane konto podlega ustawodawstwu prowincji czy federalnemu, oraz od konkretnych zasad obowiązujących w twojej prowincji. Będziesz musiał złożyć pisemną prośbę wraz z dowodami do instytucji finansowej, która posiada twój LIRA.
Kilka powodów wcześniejszego odblokowania twojego LIRA to:

Skrócona oczekiwana długość życia: Masz poważną chorobę lub niepełnosprawność, która skróciła twoją oczekiwaną długość życia do mniej niż dwóch lat. Potrzebny będzie lekarz, który potwierdzi to na piśmie.
Trudności finansowe: Straciłeś pracę lub twoje dochody znacznie spadły, grozi ci eksmisja lub przejęcie, masz wysokie wydatki medyczne lub związane z niepełnosprawnością, lub przeprowadzasz się i musisz zapłacić czynsz za pierwszy miesiąc i/lub kaucję.
Małe saldo planu: Saldo twojego planu LIRA jest poniżej określonej kwoty. Co liczy się jako „małe” różni się między planami federalnymi i prowincjonalnymi. Plany federalne, jak również niektóre prowincje, wymagają, abyś miał co najmniej 55 lat, aby odblokować małe saldo.
Brak miejsca zamieszkania: Nie jesteś już rezydentem Kanady i byłeś nierezydentem przez co najmniej dwa lata kalendarzowe. Będziesz potrzebował dowodu z Canada Revenue Agency (CRA), że kwalifikujesz się jako nierezydent dla celów podatkowych.

Specjalne jednorazowe odblokowanie: Jeśli masz co najmniej 55 lat, możesz odblokować 50% swojego konta LIRA i przenieść fundusze na inny plan oszczędnościowy z odroczonym podatkiem, taki jak zarejestrowany plan oszczędnościowy na emeryturę (RRSP) lub zarejestrowany fundusz emerytalny (RRIF).

LIRA vs. RRSP

Respół RRSP jest innym rodzajem konta z ochroną podatkową używanym do oszczędzania na emeryturę. Główna różnica między nimi polega na tym, że konta LIRA są używane do przechowywania pieniędzy przekazywanych z emerytur pracowniczych, a konta RRSP są kontami otwieranymi przez osoby indywidualne i finansowanymi z osobistych składek.

Ponieważ plany emerytalne sponsorowane przez pracodawcę są coraz rzadsze, RRSP jest jednym z najbardziej powszechnych rodzajów kont używanych przez osoby indywidualne do oszczędzania na emeryturę. Pieniądze z emerytury mogą być wykorzystane jako uzupełnienie osobistych oszczędności na RRSP oraz innych powszechnych świadczeń emerytalnych, takich jak Canada Pension Plan czy Old Age Security.
Wpłacając pieniądze na RRSP, można je odliczyć od podatku dochodowego. Podobnie jak w przypadku kont LIRA, konta RRSP mogą zawierać wiele inwestycji, a wszystkie wpłaty, odsetki i dochody z inwestycji rosną bez podatku na koncie.
Oba konta LIRA i RRSP muszą być zamknięte do 31 grudnia roku, w którym kończysz 71 lat. Po osiągnięciu tego wieku, konto RRSP musi być zamienione na przynoszące dochód konto RRIF. Fundusze RRIF są podobne do funduszy LIF: co roku należy wypłacać minimalny procent w zależności od wieku, który wzrasta wraz z wiekiem. Jednak w przeciwieństwie do funduszy LIF, RRIF nie mają maksymalnego limitu wypłat. Wypłaty z RRIF, LIF i renty są opodatkowane jako uzyskany dochód.
Poza utrzymywaniem dochodów z emerytury i osobistych wpłat, konta LIRA i RRSP mają jeszcze kilka innych kluczowych różnic.
Wpłaty: Każdy, kto pracuje i płaci podatek dochodowy może otworzyć i wpłacać na konto RRSP przez cały okres aktywności zawodowej, aż do 71 roku życia. Maksymalny limit wpłat na RRSP wynosi 18% zarobionych dochodów, aż do maksymalnej kwoty 27 230 dolarów (w 2020 roku). LIRAs, z drugiej strony, nie pozwalają na dalsze wpłaty po dokonaniu jednorazowego transferu z poprzedniego planu emerytalnego.

Wypłaty: RRSPs mają na celu pomóc ludziom oszczędzać na emeryturę, ale technicznie rzecz biorąc można dokonywać wypłat w dowolnym momencie. Można wypłacić tak mało lub tak dużo pieniędzy jak się chce z planu RRSP, a wypłata zostanie opodatkowana jako uzyskany dochód. Po przeniesieniu funduszy emerytalnych na konto LIRA, nie można ich ruszać aż do osiągnięcia minimalnego wieku emerytalnego określonego w planie.
W niektórych przypadkach pracodawca może zezwolić na przeniesienie salda emerytalnego na konto RRSP zamiast na LIRA, jeżeli saldo emerytalne wynosi mniej niż 20% maksymalnych rocznych zarobków emerytalnych (YMPE). YMPE to maksymalna kwota zarobków objętych programem Canada Pension Plan. W roku 2020, YMPE wynosi $58,700.

Ochrona przed wierzycielami: Podobnie jak aktywa emerytalne, pieniądze przechowywane na zablokowanych kontach są chronione przed wierzycielami. Konta RRSP są mniej chronione – w przypadku bankructwa wierzyciele mogą przejąć wpłaty na konta RRSP dokonane w ciągu ostatnich 12 miesięcy.
Kiedy kończysz 71 lat: Zarówno konta RRSP jak i LIRA muszą być zamknięte w roku, w którym kończysz 71 lat. Jeśli masz RRSP, możesz wypłacić swoje oszczędności w formie zryczałtowanej lub kupić rentę. Można również zamienić RRSP na RRIF, który wymaga wypłacania minimalnego procentu salda co roku w zależności od wieku.

Jeśli zgromadziłeś oszczędności w ramach zakładowego planu emerytalnego, LIRA jest sposobem na zachowanie i powiększenie tych pieniędzy, jeśli odejdziesz od pracodawcy przed emeryturą. LIRA to tylko jeden z elementów większej układanki planowania emerytalnego, który należy rozważyć wraz z innymi osobistymi zarejestrowanymi i niezarejestrowanymi oszczędnościami. Ponieważ zasady dotyczące emerytur i LIRA mogą być skomplikowane, warto skonsultować się z doradcą finansowym lub certyfikowanym planistą finansowym (fee-only certified financial planner) w sprawie swoich planów na przyszłość, potrzeb dochodowych, planowania podatkowego i planowania majątku.