Un contratto fiduciario è uno strumento di pianificazione patrimoniale molto comune usato per passare proprietà ad altri e per evitare il processo di successione. Si può usare un contratto fiduciario per passare la proprietà durante la vita, conosciuto come un contratto “inter vivos”, o alla morte usando quello che viene chiamato un contratto “testamentario”. Alcuni trust inter vivos possono essere cambiati o terminati durante la vostra vita. Questi tipi di trust sono chiamati “revocabili”, mentre quelli che non possono essere modificati sono chiamati “irrevocabili”.

Passa a queste sezioni:

• Cosa fa un fiduciario?
• Cosa succede se il fiduciario muore prima che il donatore muoia?
• Come si può evitare che il tribunale nomini un fiduciario se il fiduciario muore dopo il concedente?

La persona che crea il trust – il “settlor” o “concedente” – di solito nomina qualcuno per amministrare il trust inter vivos durante la vita del concedente e dopo la sua morte. Questa persona è chiamata “trustee”. Mentre ci si può aspettare che un fiduciario sopravviva alla persona che crea il trust, cosa succede quando il fiduciario muore? Cosa succede a quel trust?

Cosa fa un fiduciario?

I fiduciari hanno la responsabilità fiduciaria di gestire il trust “con prudenza”, il che significa che devono gestire la proprietà del trust come una persona ragionevole la gestirebbe se fosse la propria. Le regole specifiche che stabiliscono le responsabilità per i fiduciari sono chiamate “Regole di Prudenza” o regole del “Prudent Investor”. Ogni stato ha le proprie regole di Investitore Prudente per i fiduciari.

Nella gestione della proprietà di un trust, il fiduciario ha due obiettivi primari che deve soddisfare:

• Aderire all’intento del concedente. I termini di un contratto fiduciario sono semplicemente le indicazioni del concedente al fiduciario su cosa fare con la proprietà nel contratto. Per esempio, un contratto fiduciario potrebbe prevedere:
• Distribuire $10,000 a ciascuno dei figli del concedente ogni anno
• Mantenere l’azienda di famiglia all’interno della famiglia
• Fornire un reddito al mio coniuge per tutta la vita, poi dare tutto alla Humane Society
• Investire la proprietà fiduciaria solo in aziende attente all’ambiente

Quando il fiduciario investe la proprietà fiduciaria e fa le distribuzioni, è obbligato a seguire le intenzioni del concedente.

• Beneficiari. Nonostante i termini del trust, lo scopo di ogni trust è che i beneficiari ne beneficino. Di conseguenza, il fiduciario è ugualmente obbligato a fare investimenti sani che producano reddito per i beneficiari nominati e facciano crescere il patrimonio del trust.

A volte questi due obblighi fiduciari possono contraddirsi a vicenda, lasciando il fiduciario con un dilemma legale. Ecco perché è così importante scegliere la persona giusta come fiduciario per il vostro trust.

Cosa succede se il fiduciario muore prima del donatore?

Supponendo che abbiate scelto una persona capace per servire come fiduciario, potete sentirvi sicuri che il vostro contratto fiduciario sarà gestito in modo da soddisfare il vostro intento per il contratto ma anche da beneficiare coloro che avete nominato come beneficiari. Ma cosa succede se il vostro fiduciario muore prima di voi? Ora avete un trust senza fiduciario.

C’è un semplice rimedio per il trust se il fiduciario muore prima del concedente. Poiché il concedente è ancora vivo quando il fiduciario muore, il concedente può semplicemente nominare un altro fiduciario per prendere il posto del fiduciario che è morto. Quella persona entrerebbe immediatamente nel ruolo di fiduciario e diventerebbe responsabile di tutti i doveri fiduciari del precedente fiduciario.

Il trust non può funzionare senza un trustee, quindi anche se il concedente non trova o non può trovare qualcuno disposto a servire come trustee, il tribunale nominerà un trustee successore per il trust. Il tribunale può guardare a un coniuge, un parente, o qualcuno che è nominato come beneficiario e ha un interesse nel trust. Tuttavia, più importante del fatto che il trustee sia legato al concedente o che abbia un interesse nel trust è il fatto che la persona sia capace di gestire il trust.

Cosa succede se il fiduciario muore dopo il concedente?

Se il concedente muore e il fiduciario muore dopo il concedente, ovviamente il concedente non può nominare un nuovo fiduciario. Una volta che il concedente muore, il trust diventa irrevocabile e non può essere cambiato.

In questo caso, se il concedente è morto e non c’è nessuno che funga da trustee, ancora una volta il tribunale nominerà un trustee successore per portare avanti l’amministrazione del trust. Allo stesso modo, la corte può scegliere un coniuge o un parente, ma non è obbligatorio.

Uno svantaggio di avere la corte che nomina un fiduciario è che la corte potrebbe nominare chiunque ritenga adatto. Potrebbe scegliere qualcuno al di fuori della famiglia che non ha alcun interesse nel trust e non ha alcuna conoscenza del concedente, com’era, e cosa intendeva fare alla morte, a parte ciò che è scritto nei termini del trust.

Come si può evitare che la corte nomini un fiduciario se il fiduciario muore dopo il concedente?

C’è solo un modo per evitare che la corte nomini un fiduciario se il fiduciario muore dopo la morte del concedente, ed è che il concedente scelga un fiduciario alternativo o successivo durante la vita, quando il concedente redige il contratto fiduciario originale. Questo può essere realizzato in uno dei tre modi seguenti:

Il concedente nomina un fiduciario successore nel trust

Un fiduciario successore è qualcuno che il concedente nomina nel trust che si assumerà la responsabilità di amministrare il trust secondo i suoi termini quando il fiduciario originale muore. Finché il fiduciario originale non muore, il fiduciario successore non ha alcuna responsabilità o dovere di agire nell’ambito del contratto fiduciario.

Il concedente nomina dei co-trustee nel contratto fiduciario originale

Quando un contratto fiduciario ha dei co-trustee, ciò significa che c’è più di un fiduciario che serve in quel ruolo allo stesso tempo. I co-trustee potrebbero essere ognuno responsabile di tutti i doveri e le responsabilità richieste dal contratto fiduciario. Poi, se uno dei co-trustee muore, l’altro co-trustee assume semplicemente la piena e unica responsabilità del trust.

In alternativa, il concedente potrebbe anche incaricare ogni co-titolare di compiti specifici nell’ambito del trust che corrispondono alle competenze specifiche di ogni co-titolare. Tuttavia, se uno dei co-titolari muore dopo la morte del concedente, allora il tribunale dovrà nominare un fiduciario successore per sostituire il co-titolare deceduto a causa delle specifiche e dei limiti delle responsabilità di ciascun fiduciario.

Senza l’autorizzazione del concedente, che ora è impossibile, il fiduciario superstite non può superare i doveri che il concedente gli ha originariamente affidato, a meno che non sia incluso nei termini del trust.

Il concedente nomina un “protettore del trust”

Un “protettore del trust” è qualcuno che potete nominare per servire come consigliere del fiduciario o un “tie-breaker” nei casi in cui i fiduciari non sono in grado di decidere su qualcosa. Potete facilmente rendere il protettore di fiducia un fiduciario successore se il vostro fiduciario originale muore. A differenza di un fiduciario successore nominato, tuttavia, il fiduciario potrebbe già essere attivo nel trust e nel suo processo decisionale. Come per qualsiasi fiduciario, potete limitare le responsabilità del protettore fiduciario come meglio credete.

Nominare un fiduciario successore, un cogestore o un protettore fiduciario quando originariamente redigete il vostro contratto fiduciario è il modo migliore per evitare la difficoltà e il ritardo di avere il tribunale che nomina un fiduciario per portare avanti gli affari incompiuti del contratto quando il vostro unico fiduciario muore.

La morte del vostro fiduciario non è la morte del vostro fondo

Se avete intenzione di creare un fondo valido, dovete avere un fiduciario. Se non nominate un fiduciario nel vostro trust, il tribunale ne nominerà uno per voi.

Parimenti, se nominate un solo fiduciario e quel fiduciario muore, il vostro trust avrà bisogno di un altro fiduciario. Se siete vivi quando il vostro fiduciario originale muore, potete facilmente nominarne uno nuovo. Tuttavia, se siete già deceduti quando il vostro fiduciario muore, il tribunale non terminerà il vostro contratto fiduciario per la mancanza di un fiduciario. Invece, il tribunale nominerà un nuovo fiduciario per voi.

Il modo migliore per assicurarsi che il vostro fiduciario originale e qualsiasi fiduciario successivo siano fiduciari che vorreste avere ad amministrare il vostro patrimonio è quello di nominare i fiduciari successivi quando redigete il contratto fiduciario originale.