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Le persone spesso cambiano lavoro più volte nel corso della carriera, il che può essere un bene per l’avanzamento di carriera, ma confonde il vostro piano pensionistico aziendale. Se hai meno di 50 o 55 anni – dipende dalla tua provincia e dal tuo piano – e cambi lavoro, allora puoi lasciare il tuo saldo pensionistico nel piano del tuo vecchio datore di lavoro dove può continuare a crescere, o puoi trasferire una parte o tutto in quello che si chiama un conto pensionistico bloccato (LIRA).

Un LIRA è un conto registrato che è esclusivamente per il denaro che una volta era in un piano pensionistico. Una volta che si trasferisce il proprio patrimonio pensionistico nel LIRA, il denaro non può essere toccato fino al pensionamento – da qui la parte “locked-in” del suo nome. Ciò significa nessun ulteriore contributo e nessun prelievo fino a quando non si raggiunge l’età minima di ritiro. L’idea è quella di preservare la tua pensione per il suo scopo, che è quello di fornire un reddito in pensione.

Piani pensionistici e LIRAs

Prima di entrare in conti pensionistici bloccati, è importante capire i piani pensionistici registrati. A seconda di dove vivi e del tuo lavoro, il tuo piano pensionistico è regolato dalla legislazione provinciale o federale. Quando lasciate il vostro datore di lavoro e trasferite i vostri risparmi in un conto bloccato, si applica la stessa legislazione che copriva il vostro piano pensionistico originale.

ILIRA sono disponibili per i piani pensionistici regolati a livello provinciale in British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nova Scotia, New Brunswick e Newfoundland e Labrador. Se lavori in un’industria regolata a livello federale o hai una pensione in Nunavut, Yukon o Northwest Territories, si chiama un RRSP bloccato o un piano di risparmio pensionistico bloccato (LRSP). Prince Edward Island è l’unica provincia che non ha una propria legislazione pensionistica, e non usa la legislazione federale.
LIRAs e LRSPs/locked-in RRSPs sono fondamentalmente la stessa cosa – sono solo governati da leggi diverse e hanno regole diverse sull’età minima di pensionamento, trasferimenti e prelievi anticipati. Tutti i vari regolamenti possono confondere, quindi è importante capire quale tipo di legislazione si applica al tuo specifico piano pensionistico e LIRA.

Comprensione del LIRA

Un LIRA è un tipo di conto registrato, il che significa che ha uno status speciale protetto dalle tasse dal governo. Quando lasciate il piano pensionistico del vostro datore di lavoro e versate il denaro in un LIRA, esso continuerà a crescere esentasse per tutto il tempo in cui i fondi rimangono nel conto. Quando vai in pensione e cominci ad attingere ai tuoi risparmi pensionistici, i tuoi prelievi sono tassati come reddito.

A differenza delle pensioni, che sono gestite dal tuo datore di lavoro e dall’istituzione finanziaria scelta, tu hai il controllo del tuo LIRA. Puoi aprire un LIRA presso grandi banche, cooperative di credito, caisse populaires, compagnie di assicurazione e società fiduciarie.
Mentre non puoi fare depositi o prelievi, il tuo LIRA può continuare a crescere in valore. Le LIRA possono contenere diversi tipi di titoli come azioni, obbligazioni, exchange traded funds (ETF), fondi indicizzati e fondi comuni. Puoi gestire il tuo LIRA attraverso un conto auto-diretto, un robo-advisor o un consulente finanziario.
Una volta raggiunta l’età minima di pensionamento, hai alcune opzioni. Se non hai bisogno di soldi, puoi tenere i tuoi soldi parcheggiati in un LIRA. Puoi anche convertirlo in un investimento che produce reddito, come una rendita vitalizia o un fondo di reddito vitale. Se hai bisogno dei soldi, dovrai convertire il tuo LIRA in una rendita o in un fondo di reddito vita (LIF).

Convertire il tuo LIRA

Una volta raggiunta l’età minima di pensionamento del tuo piano, cosa fare con i tuoi soldi LIRA sbloccati dipende da te. Il momento migliore per convertire il tuo LIRA dipende dalla tua età, dai tuoi bisogni individuali e dalla quantità di altri risparmi personali che hai. Ricorda, devi convertire il tuo LIRA entro l’età di 71 anni.

Quando è il momento di iniziare a ritirare il denaro che hai diligentemente messo via durante i tuoi anni di lavoro, hai due opzioni: una rendita o un fondo vita (LIF). Prima di convertire il tuo LIRA in reddito, assicurati di controllare due volte le regole di sblocco e le opzioni di conversione nella tua provincia o territorio.

Annuity

Una rendita è un tipo di contratto di assicurazione che garantisce pagamenti regolari di reddito fisso per il resto della tua vita, o per un certo periodo di tempo. Le rendite sono vendute principalmente da compagnie di assicurazione, e pagano un importo specifico basato sul tipo di rendita, la tua età, i tassi di interesse correnti e quanto hai risparmiato per la pensione.
Ci sono alcuni tipi diversi di rendite:

Rendita a vita singola: Fornisce un importo garantito di pagamenti di reddito fisso per tutta la vita. Comprare una rendita vitalizia significa che non ci si deve preoccupare dell’incertezza delle fluttuazioni del mercato, ma è anche meno flessibile – una volta che si accetta il tasso di pagamento fisso della rendita, non può essere cambiato.

Rendita vitalizia congiunta: Paga un reddito regolare garantito per tutto il tempo che voi o il vostro coniuge o convivente vivete. Se lei muore per primo, il suo coniuge continuerà a ricevere i pagamenti della rendita (di solito un importo più piccolo).

Rendita a termine certo: Fornisce pagamenti di reddito garantiti per un periodo di tempo fisso (per esempio, da cinque a 30 anni).

Rendita variabile: Questa rendita produce due flussi di reddito, uno fisso e uno variabile.
Parte del vostro denaro viene investito dal vostro fornitore finanziario, e il reddito variabile che ricevete dipende da come si comportano gli investimenti. La parte di reddito fisso è garantita, ma di solito è un importo inferiore a quello che si otterrebbe da una rendita a termine.

LIRA vs. LIF

Un’altra opzione è quella di convertire la LIRA in un fondo di reddito vitale (LIF). Invece di un pagamento garantito, un LIF richiede che tu faccia una percentuale minima e massima di prelievi ogni anno, in base alla tua età. Le percentuali minime e massime di prelievo aumentano ogni anno fino alla morte o all’esaurimento dei risparmi.

Per esempio, un 65enne che apre un LIF dovrà prelevare un minimo del 4% del suo saldo del fondo quell’anno, fino a un massimo del 5,46%. Se hai 800.000 dollari nel tuo conto pensione, dovrai ritirare tra 32.000 e 43.680 dollari quell’anno – e non dimenticare che dovrai anche pagarci le tasse. I tassi di prelievo LIF salgono fino all’età di 100 anni, dove dovrai ritirare tra il 20% e il 100% del tuo saldo.

In Terranova e Labrador, devi convertire il tuo LIF in una rendita entro la fine dell’anno in cui compi 80 anni.
Un LIF offre più flessibilità di una rendita perché c’è qualche margine di manovra con quanto ritiri, ma devi ancora attenersi a queste restrizioni.
Per legge, devi chiudere il tuo LIRA entro il 31 dicembre dell’anno in cui compi 71 anni e convertirlo in una rendita o LIF.

Sbloccare un LIRA

Ci sono alcune circostanze eccezionali in cui puoi sbloccare i soldi dal tuo LIRA in anticipo. Di nuovo, dipende se il tuo conto bloccato è regolato dalla legislazione provinciale o federale, e dalle regole specifiche della tua provincia. Dovrai fare una richiesta scritta con prove di supporto all’istituzione finanziaria che detiene il tuo LIRA.
Alcuni motivi per sbloccare il tuo LIRA in anticipo includono:

Attesa di vita ridotta: Hai una grave malattia o disabilità che ha ridotto la tua aspettativa di vita a meno di due anni. Avrai bisogno di un medico per verificarlo per iscritto.
Disagio finanziario: Hai perso il tuo lavoro o il tuo reddito è sceso significativamente, stai affrontando uno sfratto o un pignoramento, hai spese mediche elevate o legate alla disabilità, o stai traslocando e hai bisogno di pagare il primo mese di affitto e/o un deposito cauzionale.
Saldo del piano piccolo: Il saldo del tuo LIRA è al di sotto di un certo importo. Ciò che conta come “piccolo” varia tra i piani federali e provinciali. I piani federali, così come alcune province, richiedono che tu abbia almeno 55 anni per sbloccare piccoli saldi.
Non residenza: Non sei più residente in Canada, e sei stato un non residente per almeno due anni solari. Avrai bisogno di una prova dalla Canada Revenue Agency (CRA) che ti qualifichi come non residente per scopi fiscali.

Sblocco speciale una tantum: Se hai almeno 55 anni, potresti essere in grado di sbloccare il 50% del tuo LIRA e trasferire i fondi in un altro piano di risparmio defiscalizzato, come un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) o un fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF).

LIRA vs. RRSP

Un RRSP è un altro tipo di conto protetto dalle tasse usato per risparmiare per la pensione. La differenza principale tra i due è che i LIRA sono usati per tenere il denaro trasferito dalle pensioni di lavoro, e gli RRSP sono conti aperti da individui e finanziati da contributi personali.

Poiché i piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono sempre più rari, l’RRSP è uno dei tipi più comuni di conti usati dagli individui per risparmiare per la pensione. Il denaro della pensione può essere utilizzato per integrare i risparmi personali RRSP e altre prestazioni pensionistiche universali, come il Canada Pension Plan e Old Age Security.
Quando si deposita denaro in un RRSP, è possibile rivendicare tale importo come una deduzione sulle imposte sul reddito. Come i LIRA, gli RRSP possono contenere una serie di investimenti, e tutti i contributi, gli interessi e il reddito da investimenti crescono esenti da tasse all’interno dell’account.
Sia i LIRA che gli RRSP devono essere chiusi entro il 31 dicembre dell’anno in cui si compiono 71 anni. Dopo questa età, un RRSP deve essere convertito in un RRIF che produce reddito. Gli RRIF sono simili ai LIF: si deve ritirare una percentuale minima ogni anno in base alla propria età, e la percentuale minima aumenta man mano che si invecchia. Ma a differenza dei LIF, i RRIF non hanno un limite massimo di prelievo. I pagamenti RRIF, LIF e le rendite sono tutti tassati come reddito guadagnato.
Oltre a trattenere il reddito pensionistico rispetto ai contributi personali, LIRAs e RRSPs hanno alcune altre differenze chiave.
Contributi: Chiunque lavori e paghi le tasse sul reddito può aprire e contribuire a un RRSP durante la sua vita lavorativa, fino a 71 anni. Gli RRSP hanno limiti massimi di contribuzione annuale: 18% del tuo reddito da lavoro, fino ad un massimo di $27.230 (per il 2020). I LIRA, d’altra parte, non permettono ulteriori contributi dopo aver fatto un trasferimento una tantum dal tuo precedente piano pensionistico.

Prelievi: Gli RRSP sono pensati per aiutare le persone a risparmiare per la pensione, ma tecnicamente si possono fare prelievi in qualsiasi momento. Puoi prelevare poco o tanto denaro quanto vuoi dal tuo RRSP, e sarà tassato come reddito guadagnato. Dopo aver trasferito i fondi pensione in un LIRA, non puoi toccare i soldi fino a raggiungere l’età minima di pensionamento specificata nel tuo piano.
In alcuni casi, il tuo datore di lavoro può permetterti di trasferire il tuo saldo pensionistico in un RRSP invece di un LIRA se il tuo saldo pensionistico è inferiore al 20% dei guadagni pensionabili massimi annuali (YMPE). YMPE è l’importo massimo dei guadagni coperti dal Canada Pension Plan. Per il 2020, lo YMPE è di $58.700.

Protezione del creditore: Come i beni pensionistici, il denaro tenuto in conti bloccati è protetto dai creditori. Gli RRSP hanno meno protezione – se dichiari fallimento, i creditori possono sequestrare i contributi RRSP che hai fatto negli ultimi 12 mesi.
Quando compi 71 anni: Sia gli RRSP che i LIRA devono essere chiusi l’anno in cui compi 71 anni. Se hai un RRSP, puoi ritirare i tuoi risparmi in un’unica soluzione o comprare una rendita. Puoi anche convertire il tuo RRSP in un RRIF, che richiede di ritirare una percentuale minima del tuo saldo ogni anno in base alla tua età.

Se hai accumulato risparmi attraverso un piano pensionistico aziendale, un LIRA è un modo per preservare e far crescere quei soldi se lasci il tuo datore di lavoro prima della pensione. Un LIRA è solo un pezzo del grande puzzle della pianificazione del pensionamento, e dovrà essere considerato insieme ad altri risparmi personali registrati e non registrati. Poiché le pensioni e le regole LIRA possono essere complicate, si consiglia di consultare un consulente finanziario o un pianificatore finanziario certificato fee-only sui vostri piani futuri, le esigenze di reddito, la pianificazione fiscale e la pianificazione patrimoniale.