Esta exención de dependencia ya no es aplicable a las declaraciones de impuestos de 2018 debido a los cambios bajo la Ley de Recortes y Empleos de Impuestos, que fue aprobada en diciembre de 2017.

Las exenciones por dependencia pueden suponer un gran ahorro de impuestos.

Para el año fiscal 2017, la exención por dependencia es de 4.050 dólares (sujeta a reducciones progresivas para los contribuyentes de altos ingresos). Eso significa que su renta imponible se reduce en 4.050 dólares por cada dependiente que reclame. Si usted está en el tramo impositivo del 25 por ciento, eso es alrededor de $ 1,013 en ahorros de impuestos.

Vale la pena asegurarse de que está tomando tantas exenciones de dependencia como pueda. Sin embargo, reclamar un dependiente no siempre es tan sencillo. Consulte estas normas para saber si su dependiente cumple los requisitos.

3 pruebas básicas para saber a quién puede reclamar como dependiente

Todos los dependientes deben cumplir estas tres pruebas.

Prueba de declaración conjunta. Un dependiente no puede presentar una declaración conjunta con un cónyuge y seguir siendo reclamado como dependiente en su declaración a menos que no estuvieran obligados a presentarla o que ambos cónyuges no debieran ningún impuesto si la presentaran por separado.

Prueba de ciudadano o residente. Su dependiente debe ser un ciudadano, residente o nacional de Estados Unidos, o un residente de Canadá o México.

Prueba de dependencia del contribuyente. Usted no puede reclamar ningún dependiente si otra persona puede reclamarlo como su dependiente. En otras palabras, los dependientes no pueden reclamar a los dependientes.

Una persona también debe calificar como su dependiente en una de dos maneras – como un hijo que califica o como un pariente que califica (que no siempre puede estar realmente relacionado). En primer lugar, compruebe si la persona es un hijo que reúne los requisitos.

5 pruebas para reunir los requisitos como hijo a cargo

Un dependiente también debe superar estas pruebas para ser un hijo que reúne los requisitos.

Prueba de parentesco. La persona puede ser su hijo, hijastro, hijo adoptivo, hijo de acogida, hermano, hermanastro o hermanastra, así como el hijo o nieto de cualquiera de estas personas.

Prueba de edad. La persona debe tener 19 años antes de finalizar el año o ser un estudiante a tiempo completo menor de 24 años. La definición de «estudiante a tiempo completo» es bastante generosa. Según el IRS, un hijo es estudiante a tiempo completo si ha estado matriculado en el número de cursos que la escuela considera a tiempo completo durante al menos cinco meses del año.

Prueba de residencia. El hijo debe vivir con usted durante más de la mitad del año para poder optar a la beca. No se preocupe si su hijo pasa tiempo fuera en el colegio o en otros lugares temporales. Siempre que su casa siga siendo su hogar principal, cumple los requisitos. Esto incluye el tiempo que pasa fuera de casa por negocios, atención médica, vacaciones o servicio militar.

Prueba de apoyo. El niño no puede proporcionar más de la mitad de su propio apoyo financiero para ser su dependiente.

Prueba de reclamación de dependencia. Otra persona no puede calificar para tomar al niño como dependiente con una prioridad más alta que tú.

4 pruebas para un pariente que califica

Si mantienes a alguien que no pasa las pruebas de hijo que califica, hay una posibilidad de que todavía podría calificar como dependiente. Vea si pasa alguna de estas pruebas.

No es una prueba de hijo calificado. La persona no puede ser su hijo calificado o el de otra persona.

Prueba de parentesco o de vivir con usted todo el año. La persona puede ser pariente por hijo, hijastro, hijo adoptivo, nieto o bisnieto, padre, madre, padrastro, madrastra, sobrina o sobrino, tía o tío, o cuñado, cuñada, suegro, suegra, yerno o nuera. Una vez que una persona es su pariente por matrimonio, el parentesco no termina en casos de muerte o divorcio.

Prueba de ingresos brutos. La persona no puede tener unos ingresos brutos superiores a 4.050 dólares en el año.

Prueba de manutención. Usted debe proporcionar más de la mitad del apoyo financiero de la persona para el año.