En trust är ett mycket vanligt verktyg för att planera egendom som används för att överföra egendom till andra och för att undvika dödsboförfarandet. Du kan använda en trust för att överföra egendom under ditt liv, en så kallad inter vivos trust, eller vid din död med hjälp av en så kallad testamentarisk trust. Vissa inter vivos-trusts kan ändras eller avslutas under din livstid. Dessa typer av truster kallas ”revocable” trusts, medan de som inte kan ändras kallas ”irrevocable” trusts.

Hoppa vidare till dessa avsnitt:

• Vad gör en förvaltare?
• Vad händer om förvaltaren dör innan givaren dör?
• Vad händer om förvaltaren dör efter att givaren dött?
• Hur kan du undvika att domstolen utser en förvaltare om förvaltaren dör efter överlåtaren?

Den person som skapar trusten – ”settlor” eller ”grantor” – utser vanligtvis någon som ska förvalta inter vivos trust under överlåtarens liv och efter överlåtarens död. Denna person kallas ”förvaltare”. Även om man kan förvänta sig att en förvaltare kommer att överleva den person som skapar trusten, vad händer då när förvaltaren dör? Vad händer med trusten?

Vad gör en förvaltare?

Förvaltare har ett förtroendeansvar att hantera trusten ”med försiktighet”, vilket innebär att de måste hantera trustens egendom på samma sätt som en rimlig person skulle hantera den om den var deras egen. De särskilda regler som fastställer ansvaret för förvaltare kallas ”reglerna för försiktighet” eller ”reglerna för en försiktig investerare”. Varje stat har sina egna Prudent Investor-regler för förvaltare.

Vid hanteringen av egendomen i en trust har förvaltaren två primära mål som de måste uppfylla:

• Följ givarens intentioner. Villkoren för en trust är helt enkelt givarens anvisningar till förvaltaren om vad som ska göras med egendomen i trusten. En trust kan till exempel föreskriva följande:
• Distribuera 10 000 dollar till vart och ett av överlåtarens barn varje år
• Hålla familjeföretaget inom familjen
• Försörja min make/maka med inkomst på livstid, och sedan ge allt till Humane Society
• Endast investera förvaltningstillgångarna i miljömedvetna företag

När förvaltaren investerar förvaltningstillgångarna och gör utdelningar är de skyldiga att följa givarens intentioner.

• Fördela förmånstagarna. Oavsett villkoren i trusten är syftet med varje trust att förmånstagarna ska gynnas. Följaktligen är förvaltaren lika skyldig att göra sunda investeringar som ger inkomster till de namngivna förmånstagarna och som ökar tillgångarna i trusten.

Undertiden kan dessa två förvaltarförpliktelser motsäga varandra, vilket gör att förvaltaren hamnar i ett juridiskt dilemma. Det är därför det är så viktigt att välja rätt person som förvaltare för din trust.

Vad händer om förvaltaren dör innan givaren dör?

Antagen att du har valt en kompetent person som förvaltare kan du känna dig säker på att din trust kommer att hanteras på ett sätt som uppfyller din avsikt med trusten, men som också gynnar dem som du har utsett som förmånstagare. Men vad händer om din förvaltare dör före dig? Nu har du en trust utan förvaltare.

Det finns en enkel lösning för trusten om förvaltaren dör före givaren. Eftersom överlåtaren fortfarande lever när förvaltaren dör kan överlåtaren helt enkelt utse en annan förvaltare som ersätter den förvaltare som dog. Den personen skulle omedelbart träda in i rollen som förvaltare och bli ansvarig för den tidigare förvaltarens alla förtroendeuppdrag.

Trusten kan inte fungera utan en förvaltare, så även om gåvogivaren inte vill eller kan hitta någon som är villig att tjänstgöra som förvaltare kommer domstolen att utse en efterträdande förvaltare för trusten. Domstolen kan titta på en make/maka, släkting eller någon som är namngiven som förmånstagare och har ett intresse i trusten. Viktigare än att förvaltaren är släkt med överlåtaren eller har ett intresse i trusten är dock att personen är kapabel att förvalta trusten.

Vad händer om förvaltaren avlider efter att stiftaren avlidit?

Om stiftaren avlider och förvaltaren avlider efter stiftaren kan stiftaren naturligtvis inte utse en ny förvaltare. När grantor dör blir trusten oåterkallelig och kan inte ändras.

I det här fallet, om grantor är död och det inte finns någon som kan fungera som trustee, kommer domstolen återigen att utse en efterträdande trustee för att sköta förvaltningen av trusten. På samma sätt kan domstolen välja en make eller släkting, men det är inte nödvändigt.

En nackdel med att domstolen utser en förvaltare är att domstolen kan utse vem som helst som den anser vara lämplig. Den kan välja någon utanför familjen som inte har något intresse i trusten och som inte har någon kännedom om givaren, hur han/hon var och vad han/hon avsåg vid sin död annat än vad som står skrivet i villkoren för trusten.

Hur kan man undvika att domstolen utser en förvaltare om förvaltaren avlider efter överlåtaren?

Det finns bara ett sätt att undvika att domstolen utser en förvaltare om förvaltaren avlider efter att överlåtaren har avlidit, och det är att överlåtaren väljer en alternativ eller efterträdande förvaltare under sin livstid, när överlåtaren upprättar den ursprungliga trusten. Detta kan åstadkommas på ett av tre sätt:

Givaren utser en efterföljande förvaltare i trusten

En efterföljande förvaltare är någon som givaren utser i trusten och som kommer att ta över ansvaret för att förvalta trusten i enlighet med dess villkor när den ursprungliga förvaltaren dör. Innan den ursprungliga förvaltaren avlider har den efterföljande förvaltaren inget ansvar eller skyldighet att agera enligt trusten.

Givaren utser medförvaltare i den ursprungliga trusten

När en trust har medförvaltare innebär detta att det finns mer än en förvaltare som tjänstgör i den rollen samtidigt. Medförvaltare kan var och en vara ansvarig för alla de uppgifter och ansvarsområden som krävs av trusten. Om en av samförvaltarna avlider tar den andra samförvaltaren helt enkelt över det fulla och ensamma ansvaret för trusten.

Alternativt skulle överlåtaren också kunna ge varje medförvaltare specifika uppgifter enligt trusten som motsvarar varje medförvaltares specifika expertis. Om en av medförvaltarna avlider efter det att stiftaren har avlidit måste domstolen dock utse en efterträdande förvaltare som ersätter den avlidne medförvaltaren på grund av specifikationerna och begränsningarna av varje förvaltares ansvarsområden.

Och utan tillstånd från överlåtaren, vilket nu är omöjligt, kan den efterlevande medförvaltaren inte överskrida de uppgifter som överlåtaren ursprungligen gav dem, såvida det inte ingår i villkoren för förtroendet.

Överlåtaren utser en ”trust protector”

En ”trust protector” är en person som du kan utse för att fungera som rådgivare till förvaltaren eller som en ”tie-breaker” i fall där medförvaltarna inte kan bestämma sig för något. Du kan enkelt göra trustprotektorn till en efterföljande förvaltare om din ursprungliga förvaltare dör. Till skillnad från en namngiven efterträdande förvaltare kan förvaltaren dock redan vara aktiv i förtroendet och dess beslutsfattande. Som med alla förvaltare kan du begränsa trustprotektorns ansvarsområden som du vill.

Nämna antingen en efterträdande förvaltare, medförvaltare eller en trustprotektor när du ursprungligen utformar din trust är det bästa sättet att undvika svårigheterna och fördröjningarna med att domstolen utser en förvaltare som ska utföra de oavslutade uppgifterna i trusten när din enda förvaltare avlider.

Din förvaltares död är inte din trusts död

Om du planerar att skapa en giltig trust måste du ha en förvaltare. Om du inte utser en förvaltare i din trust kommer domstolen att utse en åt dig.

Också om du bara utser en enda förvaltare och den förvaltaren avlider kommer din trust att behöva en annan förvaltare utsedd. Om du är i livet när din ursprungliga förvaltare dör kan du enkelt utse en ny förvaltare. Om du däremot redan är avliden när din förvaltare dör kommer domstolen inte att säga upp din trust på grund av att det saknas en förvaltare. I stället kommer domstolen att utse en ny förvaltare åt dig.

Det bästa sättet att försäkra sig om att din ursprungliga förvaltare och eventuella efterföljande förvaltare är förvaltare som du skulle vilja ha som förvaltare som administrerar ditt dödsbo är att namnge de efterföljande förvaltarna när du utformar den ursprungliga trusten.