Ibland länkar vi till relevanta produkter som kan vara användbara för våra läsare. Läs mer om oss här.

Människor byter ofta jobb flera gånger under en karriär, vilket kan vara bra för karriärutvecklingen, men förvirrande för företagets pensionsplan. Om du är under 50 eller 55 år – det beror på din provins och din plan – och byter jobb kan du lämna ditt pensionssaldo i din gamla arbetsgivares plan där det kan fortsätta att växa, eller så kan du överföra en del av eller hela saldot till ett så kallat låst pensionskonto (LIRA).

Ett LIRA är ett registrerat konto som uteslutande är avsett för pengar som en gång fanns i en pensionsplan. När du väl har överfört dina pensionstillgångar till LIRA kan du inte röra pengarna förrän du går i pension – därav ”locked-in”-delen av namnet. Det innebär inga ytterligare inbetalningar och inga uttag förrän du uppnår den lägsta uttagsåldern. Tanken är att bevara din pension för dess avsedda syfte, nämligen att ge inkomst under pensioneringen.

Pensionsplaner och LIRAs

För att komma in på låsta pensionskonton är det viktigt att förstå registrerade pensionsplaner. Beroende på var du bor och vilken bransch du arbetar i styrs din pensionsplan av provinsiell eller federal lagstiftning. När du lämnar din arbetsgivare och överför pensionssparande till ett låst konto gäller samma lagstiftning som omfattade din ursprungliga pensionsplan.

LIRAs är tillgängliga för provinsiellt reglerade pensionsplaner i British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nova Scotia, New Brunswick och Newfoundland och Labrador. Om du arbetar i en federalt reglerad bransch eller har en pension i Nunavut, Yukon eller Nordvästterritorierna kallas det för en låst RRSP eller låst pensionssparplan (locked-in retirement savings plan, LRSP). Prince Edward Island är den enda provinsen som inte har någon egen pensionslagstiftning och som inte använder sig av den federala lagstiftningen.
LIRAs och LRSPs/locked-in RRSPs är i princip samma sak – de styrs bara av olika lagar och har olika regler kring lägsta pensionsålder, överföringar och förtida uttag. Alla de varierande bestämmelserna kan vara förvirrande, så det är viktigt att förstå vilken typ av lagstiftning som gäller för din specifika pensionsplan och LIRA.

Förståelse av LIRA

En LIRA är en typ av registrerat konto, vilket innebär att den har en särskild skatteskyddad status från regeringen. När du lämnar din arbetsgivares pensionsplan och rullar över pengar till en LIRA fortsätter de att växa skattefritt så länge pengarna finns kvar på kontot. När du går i pension och börjar utnyttja ditt pensionssparande beskattas dina uttag som inkomst.

Till skillnad från pensioner, som förvaltas av din arbetsgivare och dess utvalda finansinstitut, har du kontroll över din LIRA. Du kan öppna ett LIRA hos storbanker, kreditföreningar, kassor, försäkringsbolag och förvaltningsbolag.
Men även om du inte kan göra några insättningar eller uttag kan ditt LIRA fortsätta att växa i värde. LIRAs kan innehålla olika typer av värdepapper som aktier, obligationer, börshandlade fonder (ETFs), indexfonder och gemensamma fonder. Du kan förvalta din LIRA genom ett självvalt konto, en robotrådgivare eller en finansiell rådgivare.
När du når den lägsta pensionsåldern har du några alternativ. Om du inte behöver pengarna kan du behålla dina pengar parkerade i en LIRA. Du kan också omvandla dem till en inkomstproducerande investering, till exempel en livränta eller en livräntefond. Om du behöver pengarna måste du omvandla din LIRA till en livränta eller livsinkomstfond (LIF).

Konvertera din LIRA

När du når din planens lägsta pensionsålder är det upp till dig vad du gör med dina olåsta LIRA-pengar. Den bästa tidpunkten för att omvandla din LIRA beror på din ålder, dina individuella behov och mängden andra personliga besparingar du har. Kom ihåg att du måste omvandla din LIRA senast vid 71 års ålder.

När det är dags att börja ta ut de pengar som du flitigt lagt undan under dina arbetsår har du två alternativ: en livränta eller en livräntefond (LIF). Innan du omvandlar din LIRA till inkomst, se till att dubbelkolla upplåningsregler och omvandlingsalternativ i din provins eller ditt territorium.

Ränta

En ränta är en typ av försäkringsavtal som garanterar regelbundna fasta inkomstutbetalningar under resten av ditt liv, eller under en viss tidsperiod. Livräntor säljs huvudsakligen av försäkringsbolag och betalar ut ett visst belopp baserat på typen av livränta, din ålder, aktuella räntor och hur mycket du har sparat inför pensioneringen.
Det finns några olika typer av livräntor:

Enkla livräntor: Ger ett garanterat belopp av fasta inkomstutbetalningar under hela livet. Om du köper en livränta behöver du inte oroa dig för osäkerheten i samband med marknadssvängningar, men den är också mindre flexibel – när du väl har kommit överens om livräntans fasta utbetalningsnivå kan den inte ändras.

Joint life annuity: En livränta som ger dig en garanti för att du inte behöver oroa dig för osäkerheten i samband med marknadssvängningar: Betalar garanterad regelbunden inkomst så länge du eller din make/maka eller sambo lever. Om du dör först fortsätter din make/maka att få livränteutbetalningar (vanligtvis ett mindre belopp).

Term-certain annuity: Ger garanterade inkomstutbetalningar under en bestämd tidsperiod (till exempel fem till 30 år).

Variabel livränta: Denna livränta ger två inkomstströmmar, en fast och en rörlig.
En del av dina pengar investeras av din finansiella leverantör, och den rörliga inkomst du får beror på hur investeringarna presterar. Den fasta inkomstdelen är garanterad, men är vanligtvis ett lägre belopp än vad du skulle få från en termisk livränta.

LIRA vs LIF

Ett annat alternativ är att omvandla din LIRA till en livsinkomstfond (LIF). I stället för en garanterad utbetalning kräver en LIF att du gör mellan en lägsta och högsta procentuella uttag varje år, baserat på din ålder. Minsta och högsta uttagsprocenten ökar varje år tills du dör eller dina besparingar tar slut.

En 65-åring som öppnar en LIF måste till exempel ta ut minst 4 % av sitt fondsaldo det året, upp till maximalt 5,46 %. Om du har 800 000 dollar på ditt pensionskonto måste du ta ut mellan 32 000 och 43 680 dollar det året – och glöm inte att du måste betala skatt på det också. LIF-uttagssatserna går upp till 100 års ålder, där du behöver ta ut mellan 20 % och 100 % av ditt saldo.

I Newfoundland och Labrador måste du omvandla ditt LIF till en livränta senast i slutet av det år du fyller 80 år.
Ett LIF erbjuder mer flexibilitet än en livränta eftersom det finns ett visst svängrum när det gäller hur mycket du kan ta ut, men du måste ändå hålla dig till dessa begränsningar.
Enligt lagen måste du stänga din LIRA senast den 31 december det år du fyller 71 år och omvandla den till en livränta eller LIF.

Upplåsning av en LIRA

Det finns några få exceptionella omständigheter där du kan låsa upp pengar från din LIRA i förtid. Återigen beror det på om ditt låsta konto regleras av provinsiell eller federal lagstiftning och de specifika reglerna i din provins. Du måste göra en skriftlig begäran med stödjande bevis till det finansiella institut som innehar din LIRA.
Några skäl för att låsa upp din LIRA i förtid är:

Förkortad förväntad livslängd: Du har en allvarlig sjukdom eller ett funktionshinder som har förkortat din förväntade livslängd till mindre än två år. Du behöver en läkare som skriftligen bekräftar detta.
Finansiella svårigheter: Du har förlorat ditt jobb eller din inkomst har sjunkit avsevärt, du står inför vräkning eller utmätning, du har höga medicinska eller handikapprelaterade kostnader, eller du ska flytta och behöver betala första månadens hyra och/eller en säkerhetsdeposition.
Litet saldo i planen: Saldot i din LIRA är lägre än ett visst belopp. Vad som räknas som ”litet” varierar mellan federala och provinsiella planer. Federala planer, liksom vissa provinser, kräver att du är minst 55 år gammal för att låsa upp små saldon.
Nej bosättning: Du är inte längre bosatt i Kanada och har varit utländsk medborgare i minst två kalenderår. Du behöver ett bevis från Canada Revenue Agency (CRA) på att du är skattemässigt icke bosatt.

Speciell engångsupplåsning: Om du är minst 55 år gammal kan du eventuellt låsa upp 50 % av din LIRA och överföra medel till en annan skatteuppskjuten sparplan, t.ex. en registrerad pensionssparplan (RRSP) eller en registrerad pensionsinkomstfond (RRIF).

LIRA vs. RRSP

En RRSP är en annan typ av skattebefriat konto som används för att spara till pensionen. Den huvudsakliga skillnaden mellan de två är att LIRAs används för att hålla pengar som överförs från anställningspensioner, och RRSPs är konton som öppnas av enskilda personer och finansieras genom personliga bidrag.

Då arbetsgivarfinansierade pensionsplaner blir alltmer sällsynta är RRSP en av de vanligaste typerna av konton som används av enskilda personer för att spara inför pensionen. Pensionspengar kan användas för att komplettera det personliga RRSP-sparandet och andra allmänna pensionsförmåner, till exempel Canada Pension Plan och Old Age Security.
När du sätter in pengar i ett RRSP kan du göra avdrag för det beloppet i din inkomstskatt. I likhet med LIRAs kan RRSPs innehålla ett antal investeringar, och alla bidrag, räntor och investeringsinkomster växer skattefritt på kontot.
Både LIRAs och RRSPs måste avslutas senast den 31 december det år du fyller 71 år. Efter denna ålder måste ett RRSP omvandlas till en inkomstbringande RRIF. RRIF:er liknar LIF:er: du måste ta ut en lägsta procentsats varje år beroende på din ålder, och den lägsta procentsatsen ökar ju äldre du blir. Men till skillnad från LIFs har RRIFs ingen maximal uttagsgräns. RRIF-, LIF- och livränteutbetalningar beskattas alla som förvärvsinkomster.
Förutom att hålla pensionsinkomster jämfört med personliga bidrag har LIRAs och RRSPs några andra viktiga skillnader.
Bidrag: Alla som arbetar och betalar inkomstskatt kan öppna och bidra till ett RRSP under hela sitt arbetsliv, upp till 71 års ålder. RRSPs har maximala årliga bidragsgränser: 18 % av din förvärvsinkomst, upp till maximalt 27 230 dollar (för 2020). LIRAs, å andra sidan, tillåter inga ytterligare bidrag efter att du gjort en engångsöverföring från din tidigare pensionsplan.

Uttag: RRSP är avsedda att hjälpa människor att spara inför pensionen, men du kan tekniskt sett göra uttag när som helst. Du kan ta ut så lite eller så mycket pengar som du vill från ditt RRSP, och det kommer att beskattas som förvärvsinkomst. När du har överfört pensionsmedel till ett LIRA kan du inte röra pengarna förrän du når den lägsta pensionsålder som anges i din plan.
I vissa fall kan din arbetsgivare tillåta dig att överföra ditt pensionssaldo till ett RRSP i stället för ett LIRA om ditt pensionssaldo är mindre än 20 % av den årliga maximala pensionsgrundande inkomsten (YMPE). YMPE är det maximala inkomstbelopp som täcks av Canada Pension Plan. För 2020 är YMPE 58 700 dollar.

Kreditorskydd: Liksom pensionstillgångar är pengar på låsta konton skyddade från fordringsägare. RRSP har mindre skydd – om du ansöker om konkurs kan fordringsägare beslagta RRSP-bidrag som du har gjort under de senaste 12 månaderna.
När du fyller 71 år: Både RRSP och LIRA måste stängas det år du fyller 71 år. Om du har ett RRSP kan du ta ut dina besparingar som en klumpsumma eller köpa en livränta. Du kan också omvandla ditt RRSP till en RRIF, vilket innebär att du måste ta ut en minsta procentandel av ditt saldo varje år baserat på din ålder.

Om du har samlat in besparingar genom en företagspensionsplan är ett LIRA ett sätt att bevara och öka dessa pengar om du slutar hos din arbetsgivare innan du går i pension. En LIRA är bara en del av det större pensionsplaneringspusslet och måste övervägas tillsammans med andra personliga registrerade och icke-registrerade besparingar. Eftersom pensioner och LIRA-regler kan vara komplicerade kan det vara lämpligt att rådgöra med en finansiell rådgivare eller en certifierad finansiell planerare om dina framtidsplaner, inkomstbehov, skatteplanering och bodelning.