Esta isenção de dependência não é mais aplicável às declarações de impostos de 2018, devido às alterações previstas na Lei de Redução de Impostos e Empregos, que foi aprovada em dezembro de 2017.

Isenção de dependência pode significar grande economia de impostos.

Para o ano fiscal de 2017, a isenção de dependência é de $4.050 (sujeita à eliminação gradual para contribuintes de alta renda). Isso significa que o seu rendimento tributável é reduzido em $4.050 para cada dependente que você reclamar. Se você estiver na faixa de 25% de imposto, isso é cerca de $1.013 em economia de impostos.

Vale a pena ter certeza de que você está tomando o máximo de isenções de dependência que puder. No entanto, reivindicar um dependente nem sempre é tão simples. Verifique estas regras para saber se seu dependente se qualifica.

3 testes básicos para quem você pode reclamar como dependente

Todos os dependentes devem cumprir estes três testes.

Teste de retorno em conjunto. Um dependente não pode apresentar uma declaração conjunta com o cônjuge e ainda assim ser reclamado como dependente da sua declaração, a menos que não seja obrigado a apresentar ou que ambos os cônjuges não devam nenhum imposto se apresentarem separadamente.

Teste de Cidadão ou residente. Seu dependente deve ser cidadão americano, residente ou nacional, ou um residente do Canadá ou México.

Teste de dependência do contribuinte. Você não pode reclamar nenhum dependente se outra pessoa pode reclamar você como seu dependente. Em outras palavras, os dependentes não podem requerer dependentes.

Uma pessoa também deve se qualificar como seu dependente de uma de duas maneiras – como um filho que se qualifica ou como um parente que se qualifica (que pode nem sempre ser parente de fato). Primeiro, verifique se a pessoa é um filho que se qualifica.

5 testes para se qualificar como um filho dependente

Um dependente também deve passar nestes testes para ser um filho que se qualifica.

Teste de relacionamento. A pessoa pode ser seu filho, enteado, filho adotivo, filho adotivo, irmão, irmã, meio-irmão ou meia-irmã, bem como o filho ou neto de qualquer uma dessas pessoas.

Teste de idade. A pessoa deve ter 19 anos antes do final do ano ou um estudante em tempo integral com menos de 24 anos. A definição de “estudante de tempo integral” é bastante generosa. De acordo com o IRS, uma criança é um estudante de tempo integral se ela foi matriculada no número de cursos que a escola considera ser de tempo integral por pelo menos cinco meses do ano.

Residency test. A criança deve morar com você por mais da metade do ano para se qualificar. Não se preocupe se o seu filho passa tempo fora na escola ou em outros locais temporários. Desde que a sua casa ainda seja a casa principal dele ou dela, ele ou ela se qualifica. Isto inclui tempo passado fora de casa para negócios, cuidados médicos, férias ou serviço militar.

Teste de suporte. A criança não pode fornecer mais da metade do seu próprio apoio financeiro para ser seu dependente.

Outro teste de reclamação de dependência. Outra pessoa não pode se qualificar para aceitar a criança como dependente com prioridade maior do que você.

4 testes para um parente qualificado

Se você apoiar alguém que não passar nos testes para filho qualificado, ainda há uma chance de que ele possa se qualificar como dependente. Veja se eles passam em algum desses testes.

Não é um teste de qualificação de criança. A pessoa não pode ser sua ou a criança elegível de ninguém.

Relação ou viver com você o ano todo de teste. A pessoa pode ser parente como criança, enteado, filho adotivo, neto ou bisneto, pai, mãe, padrasto, madrasta, sobrinha ou sobrinho, tia ou tio, ou cunhado, cunhada, sogro, sogra, genro ou nora. Quando uma pessoa é seu parente por casamento, o relacionamento não termina em casos de morte ou divórcio.

Pergunta de renda bruta. A pessoa não pode ter uma renda bruta de mais de $4.050 para o ano.

Teste de suporte. Você deve fornecer mais da metade do apoio financeiro da pessoa para o ano.