Időnként hivatkozunk olyan releváns termékekre, amelyek hasznosak lehetnek olvasóink számára. Tudjon meg többet rólunk itt.

Az emberek gyakran többször váltanak munkahelyet a karrierjük során, ami jót tehet a karrierépítésnek, de zavaró lehet a vállalati nyugdíjbiztosítás szempontjából. Ha Ön 50 vagy 55 év alatti – ez a tartományától és a nyugdíjbiztosítási tervétől függ -, és munkahelyet vált, akkor a nyugdíjegyenlege maradhat a régi munkáltatója nyugdíjbiztosítási tervében, ahol tovább növekedhet, vagy átviheti annak egy részét vagy egészét egy úgynevezett zárolt nyugdíjszámlára (LIRA).

A LIRA egy olyan regisztrált számla, amely kizárólag az egykor nyugdíjbiztosítási tervben lévő pénzre szolgál. Miután átutalta a nyugdíjvagyonát a LIRA-ba, a pénzhez nyugdíjba vonulásig nem lehet hozzányúlni – innen ered a “locked-in” része a becenevének. Ez azt jelenti, hogy nincs további befizetés és nincs kifizetés, amíg el nem éri a minimális nyugdíjkorhatárt. Az ötlet lényege, hogy megőrizze a nyugdíját a rendeltetésének megfelelően, ami a nyugdíjba vonuláskor a jövedelem biztosítása.

Pension plans and LIRAs

Mielőtt belemerülne a zárolt nyugdíjszámlákba, fontos megérteni a bejegyzett nyugdíjszámlákat. Attól függően, hogy Ön hol él és milyen szakmában dolgozik, az Ön nyugdíjprogramját tartományi vagy szövetségi jogszabályok szabályozzák. Amikor Ön elhagyja a munkáltatóját, és nyugdíjmegtakarításait egy zárolt számlára helyezi át, ugyanaz a jogszabály lesz alkalmazandó, amely az eredeti nyugdíjprogramjára vonatkozott.

A LIRAs a tartományi szinten szabályozott nyugdíjprogramok esetében elérhető British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Új-Skócia, New Brunswick és Newfoundland és Labrador tartományokban. Ha Ön szövetségi szinten szabályozott iparágban dolgozik, vagy Nunavutban, Yukonban vagy az Északnyugati Területeken rendelkezik nyugdíjjal, akkor az úgynevezett locked-in RRSP vagy locked-in retirement savings plan (LRSP). Prince Edward-sziget az egyetlen olyan tartomány, amelynek nincs saját nyugdíjtörvénye, és nem alkalmazza a szövetségi jogszabályokat.
A LIRA-k és az LRSP-k/locked-in RRSP-k alapvetően ugyanazok – csak más törvények vonatkoznak rájuk, és más szabályok vonatkoznak a minimális nyugdíjkorhatárra, az átutalásokra és a korai visszavonásokra. Az eltérő szabályozások zavarba ejtőek lehetnek, ezért fontos, hogy megértse, milyen jogszabályok vonatkoznak az Ön konkrét nyugdíjtervére és LIRA-jára.

A LIRA megismerése

A LIRA egyfajta regisztrált számla, ami azt jelenti, hogy a kormánytól különleges adóvédett státusszal rendelkezik. Amikor kilép a munkáltatói nyugdíjkonstrukcióból, és a pénzt egy LIRA-ba forgatja át, az adómentesen növekszik mindaddig, amíg a pénz a számlán marad. Amikor nyugdíjba vonul, és elkezdi megcsapolni a nyugdíjmegtakarításait, a kifizetések jövedelemként adóznak.

A nyugdíjjal ellentétben, amelyet a munkáltató és az általa kiválasztott pénzintézet kezel, a LIRA-t Ön irányítja. LIRA-t nyithat nagy bankoknál, hitelszövetkezeteknél, caisse populaires-eknél, biztosítótársaságoknál és vagyonkezelő társaságoknál.
Míg Ön nem tud sem befizetni, sem kivenni, LIRA-jának értéke tovább nőhet. A LIRA-k különböző típusú értékpapírokat tarthatnak, például részvényeket, kötvényeket, tőzsdén kereskedett alapokat (ETF), indexalapokat és befektetési alapokat. LIRA-ját önvezető számlán, robot-tanácsadón vagy pénzügyi tanácsadón keresztül is kezelheti.
Amikor eléri a minimális nyugdíjkorhatárt, néhány lehetősége van. Ha nincs szüksége a pénzre, megtarthatja a LIRA-ban parkoltatott pénzét. Át is alakíthatja egy jövedelemtermelő befektetéssé, például életjáradékká vagy életjáradéki alappá. Ha szüksége van a készpénzre, akkor az LIRA-t életjáradékká vagy életjáradéki jövedelemalappá (LIF) kell átalakítania.

A LIRA átalakítása

Mihelyt eléri a tervében meghatározott minimális nyugdíjkorhatárt, Önön múlik, mit kezd a felszabadított LIRA-pénzzel. A LIRA átváltásának legjobb időpontja az Ön életkorától, egyéni igényeitől és egyéb személyes megtakarításainak összegétől függ. Ne feledje, hogy az LIRA-t 71 éves koráig kell átalakítania.

Amikor eljön az ideje, hogy elkezdje felvenni a munkaévei alatt szorgalmasan félretett pénzét, két lehetősége van: egy életjáradék vagy egy életjáradéki alap (LIF). Mielőtt LIRA-ját jövedelemre alakítja át, győződjön meg róla, hogy kétszer is ellenőrizte a feloldási szabályokat és az átalakítási lehetőségeket az Ön tartományában vagy területén.

Járadék

A járadék egy olyan típusú biztosítási szerződés, amely rendszeres fix jövedelemkifizetéseket garantál élete végéig vagy egy bizonyos időtartamra. Az életjáradékokat főként biztosítótársaságok értékesítik, és a járadék típusától, az Ön életkorától, az aktuális kamatlábaktól és attól függően fizetnek ki egy meghatározott összeget, hogy Ön mennyit takarított meg a nyugdíjas éveire.
A járadékoknak néhány különböző típusa létezik:

Egyszeri életjáradék: Garantált összegű, élethosszig tartó fix jövedelemkifizetést biztosít. Az életjáradék megvásárlása azt jelenti, hogy nem kell aggódnia a piaci ingadozások bizonytalanságai miatt, de kevésbé rugalmas is – ha egyszer beleegyezik az életjáradék rögzített kifizetési arányába, azt nem lehet megváltoztatni.

Egységes életjáradék: Garantált rendszeres jövedelmet fizet mindaddig, amíg Ön vagy házastársa vagy élettársa él. Ha Ön hal meg előbb, a házastársa továbbra is kap járadékkifizetéseket (általában kisebb összeget).

Tervezett életjáradék: Egy meghatározott ideig (például 5-30 évig) garantált jövedelemkifizetéseket biztosít.

Változó járadék: Ez az életjáradék két jövedelemfolyamot termel, egy fix és egy változó jövedelmet.
A pénzének egy részét a pénzügyi szolgáltató fekteti be, és az Ön által kapott változó jövedelem a befektetések teljesítményétől függ. A fix jövedelemrész garantált, de általában alacsonyabb összegű, mint amit egy lejáratú járadékból kapna.

LIRA vs. LIF

Egy másik lehetőség, hogy a LIRA-t életjáradéki alapra (LIF) alakítja át. A garantált kifizetés helyett a LIF megköveteli, hogy az életkorától függően évente egy minimális és egy maximális százalékos kifizetést teljesítsen. A minimális és maximális kivételi arányok minden évben nőnek, amíg Ön meg nem hal, vagy ki nem merül a megtakarítása.

Egy 65 éves személynek például, aki LIF-et nyit, az adott évben az alap egyenlegének legalább 4%-át, de legfeljebb 5,46%-át kell kivennie. Ha 800 000 dollár van a nyugdíjszámláján, akkor abban az évben 32 000 és 43 680 dollár közötti összeget kell felvennie – és ne felejtse el, hogy erre adót is kell fizetnie. A LIF-felvételi arányok 100 éves korig emelkednek, amikor az egyenlegének 20% és 100%-a között kell felvennie.

Új-Fundlandon és Labradorban a LIF-et a 80. életévének betöltése évének végéig életjáradékká kell alakítania.
A LIF rugalmasabb, mint az életjáradék, mivel van némi mozgástér a felvett összegek tekintetében, de még mindig be kell tartania ezeket a korlátozásokat.
A törvény szerint a 71. életévének betöltése évének december 31-ig le kell zárnia a LIRA-t, és át kell alakítania járadékra vagy LIF-re.

LIRA feloldása

Van néhány kivételes körülmény, amikor idő előtt feloldhatja a pénzt a LIRA-ból. Ez ismét attól függ, hogy az Ön zárolt számlájára tartományi vagy szövetségi jogszabályok vonatkoznak-e, valamint az Ön tartományának sajátos szabályaitól. Írásos kérelmet kell benyújtania a LIRA-ját kezelő pénzintézethez, alátámasztó bizonyítékokkal együtt.
A LIRA idő előtti feloldásának néhány oka:

Lerövidült várható élettartam: Ön olyan súlyos betegségben vagy fogyatékosságban szenved, amely a várható élettartamát két évnél rövidebbre csökkentette. Ezt orvosának írásban kell igazolnia.
Finanszírozási nehézségek: Ön elvesztette állását, vagy jövedelme jelentősen csökkent, kilakoltatás vagy elárverezés fenyegeti, magasak az egészségügyi vagy fogyatékossággal kapcsolatos kiadásai, vagy költözik, és ki kell fizetnie az első havi bérleti díjat és/vagy a kauciót.
Kisebb terv egyenlege: A LIRA egyenlege egy bizonyos összeg alatt van. Az, hogy mi számít “kicsinek”, szövetségi és tartományi tervenként eltérő. A szövetségi tervek, valamint egyes tartományok megkövetelik, hogy Ön legalább 55 éves legyen a kis egyenlegek feloldásához.
Nem lakóhely: Ön már nem kanadai lakos, és legalább két naptári éve nem kanadai lakos. A Canada Revenue Agency (CRA) igazolására van szüksége, hogy adóügyi szempontból nem rezidensnek minősül.

Speciális egyszeri feloldás:

LIRA vs. RRSP

Az RRSP a nyugdíjcélú megtakarításokra használt adóvédett számlák egy másik típusa, amelyet nyugdíjcélú megtakarításra használnak.

LIRA vs. RRSP

Az RRSP egy másik típusú adóvédett számla, amelyet nyugdíjcélú megtakarításra használnak. A kettő közötti fő különbség az, hogy a LIRA-kat a munkahelyi nyugdíjakból átutalt pénz tárolására használják, az RRSP-k pedig magánszemélyek által nyitott és személyes befizetésekből finanszírozott számlák.

Mivel a munkáltató által támogatott nyugdíjprogramok egyre ritkábbak, az RRSP az egyik leggyakoribb számlatípus, amelyet a magánszemélyek nyugdíjcélú megtakarításként használnak. A nyugdíjpénzek felhasználhatók a személyes RRSP-megtakarítások és más általános nyugdíjellátások, például a Canada Pension Plan és az Old Age Security kiegészítésére.
Amikor pénzt helyez el egy RRSP-be, ezt az összeget levonásként érvényesítheti a jövedelemadójában. Az LIRA-khoz hasonlóan az RRSP-k is számos befektetést tarthatnak, és minden befizetés, kamat és befektetési jövedelem adómentesen növekszik a számlán belül.
A LIRA-kat és az RRSP-ket is le kell zárni a 71. életévének betöltése évének december 31-ig. Ezt a kort követően az RRSP-t jövedelemtermelő RRIF-re kell átalakítani. Az RRIF-ek hasonlóak az LIF-ekhez: minden évben ki kell vennie egy minimális százalékot az életkorának megfelelően, és a minimális százalék az életkor előrehaladtával növekszik. Az LIF-ekkel ellentétben azonban az RRIF-eknek nincs maximális kivételi korlátja. Az RRIF-, LIF- és járadékkifizetések mindegyike munkajövedelemként adózik.
A nyugdíjjövedelem megtartásán és a személyes befizetéseken kívül az LIRA-k és az RRSP-k között van még néhány alapvető különbség.
A befizetések: Bárki, aki dolgozik és jövedelemadót fizet, nyithat és járulékot fizethet egy RRSP-hez egész munkában töltött élete során, 71 éves koráig. Az RRSP-knek maximális éves hozzájárulási korlátja van: a keresett jövedelem 18%-a, legfeljebb 27 230 USD (2020-ra). Az LIRA-k ezzel szemben nem tesznek lehetővé további befizetéseket, miután egyszeri átutalást hajtott végre a korábbi nyugdíjrendszeréből.

Kivonások: Az RRSP-k arra szolgálnak, hogy segítsék az embereket a nyugdíjcélú megtakarításokban, de technikailag bármikor kiveheti a pénzét. Annyi pénzt vehet ki az RRSP-ből, amennyit vagy amennyit csak akar, és az adóztatás jövedelemként adózik. Miután átutalta a nyugdíjalapokat egy LIRA-ba, nem nyúlhat a pénzhez, amíg el nem éri a programban meghatározott minimális nyugdíjkorhatárt.
Egyes esetekben a munkáltatója engedélyezheti, hogy LIRA helyett RRSP-be utalja át a nyugdíjegyenlegét, ha a nyugdíjegyenlege kevesebb, mint az éves maximális nyugdíjképes jövedelem (YMPE) 20%-a. A munkáltató engedélyezheti, hogy a nyugdíjegyenlegét LIRA helyett RRSP-be utalja át. Az YMPE a Canada Pension Plan által fedezett kereset maximális összege. A 2020-as évre az YMPE 58 700 dollár.

Hitelezői védelem: A nyugdíjvagyonhoz hasonlóan a zárolt számlákon tartott pénz is védett a hitelezőkkel szemben. Az RRSP-k kevésbé védettek – ha Ön csődeljárást kezdeményez, a hitelezők lefoglalhatják az elmúlt 12 hónapban befizetett RRSP-hozzájárulásokat.
Mikor betölti a 71. életévét: Mind az RRSP-ket, mind a LIRA-kat le kell zárni abban az évben, amikor Ön betölti a 71. életévét. Ha van RRSP-je, akkor a megtakarításait egy összegben felveheti, vagy vásárolhat életjáradékot. Az RRSP-t átalakíthatja RRIF-re is, amely megköveteli, hogy az egyenlegének egy minimális százalékát minden évben kivegye az életkorától függően.

Ha a vállalati nyugdíjprogramon keresztül gyűjtött megtakarításokat, az LIRA egy módja annak, hogy megőrizze és növelje ezt a pénzt, ha nyugdíjba vonulása előtt elhagyja a munkáltatóját. A LIRA csak egy darabja a nagyobb nyugdíjtervezési kirakós játéknak, és más személyes, bejegyzett és nem bejegyzett megtakarításokkal együtt kell figyelembe venni. Mivel a nyugdíjak és a LIRA szabályai bonyolultak lehetnek, érdemes konzultálnia egy pénzügyi tanácsadóval vagy csak díjfizetésre jogosult hitelesített pénzügyi tervezővel jövőbeli terveiről, jövedelmi igényeiről, adótervezéséről és hagyatéki tervezéséről.