Quelle est la différence entre un A-B trust et un disclaimer trust à San Diego ? La fiducie A-B classique existe depuis des années. Le A-B trust a été développé pour les conjoints et place les biens, les investissements, les comptes et les actifs d’un couple marié dans un trust révocable connu sous le nom de A-B trust. Le « A » fait référence au premier conjoint qui décède et le « B » fait référence au conjoint survivant. Dans la fiducie révocable A-B, au décès du premier conjoint, la moitié des actifs du couple est placée dans une fiducie « irrévocable », jusqu’au décès du second conjoint. Ces actifs sont préservés jusqu’au décès du second conjoint. À ce moment-là, les actifs de la « fiducie irrévocable (A) sont combinés avec les actifs restants (B) du conjoint survivant et distribués aux bénéficiaires, aux héritiers et aux organismes de bienfaisance qui étaient importants pour les conjoints, conformément aux directives de la fiducie A-B. Ce modèle était largement utilisé comme base de la plupart des trusts révocables californiens pour les conjoints jusqu’à ces dernières années.

Un « disclaimer trust » diffère du trust « A-B » d’une manière importante : la disposition et la protection des actifs du couple marié après le décès du premier conjoint. Dans le cas d’une fiducie de renonciation, le conjoint survivant a la possibilité de décider exactement de la part des actifs communs qu’il souhaite « renoncer » et placer dans une fiducie irrévocable. Le conjoint survivant bénéficie ainsi d’un contrôle et d’une souplesse accrus. Les gens vivent plus longtemps (en général) de nos jours, et le conjoint « B » dans ce modèle peut survivre pendant de nombreuses années. Le conjoint survivant peut très bien avoir besoin de plus de la moitié des actifs communs du couple pour subvenir aux dépenses de subsistance, aux frais médicaux et à la retraite.

Si votre fiducie a plus de trois ans, il est important de la faire réviser par un avocat expérimenté en matière de fiducie et de fiscalité de San Diego. Les avocats spécialisés dans la planification successorale, les fiducies et la fiscalité d’Allen Barron peuvent expliquer les distinctions importantes entre les deux fiducies, évaluer votre situation actuelle, examiner les besoins futurs et mettre à jour votre fiducie existante afin de s’assurer qu’elle tire le meilleur parti des lois fiscales actuelles, des exemptions de droits de succession fédéraux et des circonstances uniques de votre famille. Quelle est la différence entre un trust A-B et un disclaimer trust à San Diego ? Nous vous invitons à nous contacter pour une consultation gratuite et substantielle concernant la révision d’un trust au 866-631-3470.