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Menschen wechseln im Laufe ihrer Karriere oft mehrmals den Arbeitsplatz, was gut für das berufliche Fortkommen, aber verwirrend für Ihre betriebliche Altersvorsorge sein kann. Wenn Sie unter 50 oder 55 Jahre alt sind – das hängt von Ihrem Bundesland und Ihrem Plan ab – und den Arbeitsplatz wechseln, können Sie Ihr Rentenguthaben im Plan Ihres alten Arbeitgebers belassen, wo es weiter wachsen kann, oder Sie können einen Teil oder das gesamte Guthaben auf ein so genanntes „Locked-in Retirement Account“ (LIRA) übertragen.

Ein LIRA ist ein registriertes Konto, das ausschließlich für Gelder bestimmt ist, die früher in einem Rentenplan waren. Sobald Sie Ihr Rentenguthaben auf das LIRA übertragen haben, kann das Geld bis zum Eintritt in den Ruhestand nicht mehr angetastet werden – daher das „Locked-in“ im Namen. Das bedeutet, dass Sie bis zum Erreichen des Mindestalters für den Rücktritt keine weiteren Beiträge einzahlen und kein Geld abheben können. Die Idee ist, Ihre Rente für den beabsichtigten Zweck zu erhalten, nämlich die Bereitstellung von Einkommen im Ruhestand.

Rentenpläne und LIRAs

Bevor Sie sich mit „Locked-in“-Rentenkonten befassen, ist es wichtig, registrierte Rentenpläne zu verstehen. Je nachdem, wo Sie leben und in welchem Bereich Sie arbeiten, unterliegt Ihr Rentenplan den Gesetzen der Provinz oder des Bundes. Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen und Ihre Rentenersparnisse auf ein Locked-in-Konto übertragen, gelten dieselben Rechtsvorschriften, die für Ihren ursprünglichen Rentenplan galten.

LIRAs sind für provinzial geregelte Rentenpläne in British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nova Scotia, New Brunswick und Neufundland und Labrador verfügbar. Wenn Sie in einer staatlich regulierten Branche arbeiten oder eine Rente in Nunavut, Yukon oder den Nordwest-Territorien beziehen, handelt es sich um einen Locked-in RRSP oder Locked-in Retirement Savings Plan (LRSP). Prince Edward Island ist die einzige Provinz, die keine eigene Rentengesetzgebung hat und sich nicht an der Bundesgesetzgebung orientiert.
LIRAs und LRSPs/Locked-in RRSPs sind im Grunde genommen dasselbe – sie unterliegen nur unterschiedlichen Gesetzen und haben unterschiedliche Regeln in Bezug auf das Mindestrentenalter, Überweisungen und vorzeitige Auszahlungen. All die unterschiedlichen Regelungen können verwirrend sein, daher ist es wichtig zu verstehen, welche Art von Gesetzgebung für Ihren spezifischen Pensionsplan und LIRA gilt.

LIRA verstehen

Ein LIRA ist eine Art registriertes Konto, was bedeutet, dass es von der Regierung einen besonderen steuerlich geschützten Status hat. Wenn Sie aus dem Pensionsplan Ihres Arbeitgebers ausscheiden und Geld auf ein LIRA-Konto übertragen, wächst es steuerfrei weiter, solange die Mittel auf dem Konto verbleiben. Wenn Sie in den Ruhestand gehen und Ihre Rentenersparnisse anzapfen, werden Ihre Abhebungen als Einkommen besteuert.

Im Gegensatz zu Renten, die von Ihrem Arbeitgeber und dem von ihm gewählten Finanzinstitut verwaltet werden, haben Sie die Kontrolle über Ihren LIRA. Sie können ein LIRA bei großen Banken, Kreditgenossenschaften, Caisse populaires, Versicherungsgesellschaften und Treuhandgesellschaften eröffnen.
Während Sie keine Einzahlungen oder Abhebungen vornehmen können, kann Ihr LIRA im Wert weiter wachsen. LIRAs können verschiedene Arten von Wertpapieren wie Aktien, Anleihen, börsengehandelte Fonds (ETFs), Indexfonds und Investmentfonds enthalten. Sie können Ihr LIRA über ein selbstverwaltetes Konto, einen Robo-Advisor oder einen Finanzberater verwalten.
Sobald Sie das Mindestrentenalter erreicht haben, haben Sie einige Möglichkeiten. Wenn Sie das Geld nicht brauchen, können Sie es in einem LIRA parken. Sie können es auch in eine einkommenswirksame Anlage wie eine Leibrente oder einen Lebenseinkommensfonds umwandeln. Wenn Sie das Geld benötigen, müssen Sie Ihren LIRA in eine Leibrente oder einen Life Income Fund (LIF) umwandeln.

Wandeln Sie Ihren LIRA um

Was Sie mit Ihrem nicht gesperrten LIRA-Geld machen, wenn Sie das Mindestrentenalter erreicht haben, bleibt Ihnen überlassen. Der beste Zeitpunkt für die Umwandlung Ihres LIRA hängt von Ihrem Alter, Ihren individuellen Bedürfnissen und der Höhe Ihrer sonstigen persönlichen Ersparnisse ab. Denken Sie daran, dass Sie Ihren LIRA bis zum Alter von 71 Jahren umwandeln müssen.

Wenn es an der Zeit ist, das Geld, das Sie während Ihrer Arbeitsjahre fleißig gespart haben, auszuzahlen, haben Sie zwei Möglichkeiten: eine Rentenversicherung oder einen Life Income Fund (LIF). Bevor Sie Ihr LIRA in ein Einkommen umwandeln, sollten Sie sich über die Entsperrungsregeln und Umwandlungsmöglichkeiten in Ihrer Provinz oder Ihrem Gebiet informieren.

Rente

Eine Rente ist eine Art Versicherungsvertrag, der regelmäßige feste Einkommenszahlungen für den Rest Ihres Lebens oder für einen bestimmten Zeitraum garantiert. Annuitäten werden hauptsächlich von Versicherungsgesellschaften verkauft und zahlen einen bestimmten Betrag aus, der von der Art der Annuität, Ihrem Alter, den aktuellen Zinssätzen und der Höhe Ihrer Ersparnisse für den Ruhestand abhängt.
Es gibt einige verschiedene Arten von Annuitäten:

Einmalige lebenslange Annuität: Bietet einen garantierten Betrag an festen Einkommenszahlungen auf Lebenszeit. Wenn Sie eine Leibrente kaufen, müssen Sie sich nicht um die Ungewissheit von Marktschwankungen kümmern, aber sie ist auch weniger flexibel – sobald Sie dem festen Auszahlungssatz der Rente zugestimmt haben, kann er nicht mehr geändert werden.

Gemeinsame Leibrente: Zahlt ein garantiertes regelmäßiges Einkommen, solange Sie oder Ihr Ehepartner oder Lebensgefährte leben. Wenn Sie zuerst sterben, erhält Ihr Ehegatte weiterhin Rentenzahlungen (in der Regel in geringerer Höhe).

Zeitlich begrenzte Leibrente: Bietet garantierte Einkommenszahlungen für einen bestimmten Zeitraum (z. B. fünf bis 30 Jahre).

Variable Annuität: Diese Annuität bietet zwei Einkommensströme, einen festen und einen variablen.
Ein Teil Ihres Geldes wird von Ihrem Finanzdienstleister investiert, und das variable Einkommen, das Sie erhalten, hängt davon ab, wie sich die Investitionen entwickeln. Der feste Einkommensanteil ist garantiert, aber in der Regel niedriger als der Betrag, den Sie von einer Term Annuity erhalten würden.

LIRA vs. LIF

Eine weitere Möglichkeit ist die Umwandlung Ihres LIRA in einen Life Income Fund (LIF). Anstelle einer garantierten Auszahlung verlangt ein LIF, dass Sie jedes Jahr einen Mindest- oder Höchstprozentsatz an Entnahmen tätigen, der von Ihrem Alter abhängt. Die Mindest- und Höchstentnahmesätze erhöhen sich jedes Jahr, bis Sie sterben oder Ihre Ersparnisse aufgebraucht sind.

Ein 65-Jähriger, der einen LIF eröffnet, muss in diesem Jahr beispielsweise mindestens 4 % seines Fondsguthabens abheben, höchstens jedoch 5,46 %. Wenn Sie 800.000 $ auf Ihrem Rentenkonto haben, müssen Sie in diesem Jahr zwischen 32.000 $ und 43.680 $ abheben – und vergessen Sie nicht, dass Sie darauf auch noch Steuern zahlen müssen. Die Abhebungsraten für LIFs steigen bis zum Alter von 100 Jahren, wo Sie zwischen 20 % und 100 % Ihres Guthabens abheben müssen.

In Neufundland und Labrador müssen Sie Ihr LIF bis zum Ende des Jahres, in dem Sie 80 Jahre alt werden, in eine Rentenversicherung umwandeln.
Ein LIF bietet mehr Flexibilität als eine Rentenversicherung, da Sie einen gewissen Spielraum bei der Höhe der Abhebungen haben, aber Sie müssen sich trotzdem an diese Einschränkungen halten.
Gesetzlich müssen Sie Ihr LIRA bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem Sie 71 Jahre alt werden, schließen und in eine Rente oder ein LIF umwandeln.

LIRA entsperren

Es gibt ein paar außergewöhnliche Umstände, unter denen Sie Geld aus Ihrem LIRA vorzeitig entsperren können. Auch hier kommt es darauf an, ob Ihr Sperrkonto unter die Gesetzgebung der Provinz oder des Bundes fällt, und auf die spezifischen Vorschriften Ihrer Provinz. Sie müssen einen schriftlichen Antrag mit entsprechenden Nachweisen bei dem Finanzinstitut stellen, das Ihr LIRA verwaltet.
Ein paar Gründe für eine vorzeitige Freigabe Ihres LIRA sind:

Verkürzte Lebenserwartung: Sie haben eine schwere Krankheit oder Behinderung, die Ihre Lebenserwartung auf weniger als zwei Jahre verkürzt hat. Dies müssen Sie sich von einem Arzt schriftlich bestätigen lassen.
Finanzielle Notlage: Sie haben Ihren Arbeitsplatz verloren oder Ihr Einkommen ist erheblich gesunken, Ihnen droht eine Zwangsräumung oder Zwangsvollstreckung, Sie haben hohe medizinische oder behinderungsbedingte Ausgaben, oder Sie ziehen um und müssen die erste Monatsmiete und/oder eine Kaution bezahlen.
Kleines Planguthaben: Der Saldo Ihres LIRA liegt unter einem bestimmten Betrag. Was als „gering“ gilt, ist je nach Bundes- und Provinztarif unterschiedlich. Bei Bundesplänen und in einigen Provinzen müssen Sie mindestens 55 Jahre alt sein, um kleine Guthaben freizuschalten.
Nicht-Wohnsitz: Sie haben keinen Wohnsitz mehr in Kanada und sind seit mindestens zwei Kalenderjahren nicht mehr dort ansässig. Sie benötigen einen Nachweis der Canada Revenue Agency (CRA), dass Sie aus steuerlichen Gründen als Nichtansässiger gelten.

Spezielle einmalige Freischaltung: Wenn Sie mindestens 55 Jahre alt sind, können Sie unter Umständen 50 % Ihres LIRA entsperren und das Geld in einen anderen steuerlich aufgeschobenen Sparplan übertragen, z. B. einen registrierten Rentensparplan (RRSP) oder einen registrierten Rentenfonds (RRIF).

LIRA vs. RRSP

Ein RRSP ist eine andere Art von steuerlich geschütztem Konto, das zum Sparen für den Ruhestand dient. Der Hauptunterschied zwischen den beiden besteht darin, dass LIRAs dazu verwendet werden, Gelder aus der betrieblichen Altersversorgung anzulegen, während RRSPs Konten sind, die von Einzelpersonen eröffnet und durch persönliche Beiträge finanziert werden.

Da vom Arbeitgeber gesponserte Pensionspläne immer seltener werden, ist der RRSP eine der häufigsten Arten von Konten, die von Einzelpersonen zum Sparen für den Ruhestand verwendet werden. Die Rentengelder können zur Ergänzung der persönlichen RRSP-Sparbeträge und anderer allgemeiner Altersversorgungsleistungen wie dem Canada Pension Plan und der Old Age Security verwendet werden.
Wenn Sie Geld in einen RRSP einzahlen, können Sie diesen Betrag bei der Einkommenssteuer als Abzug geltend machen. Wie LIRAs können auch RRSPs eine Reihe von Anlagen halten, und alle Beiträge, Zinsen und Kapitalerträge wachsen innerhalb des Kontos steuerfrei an.
Beide, LIRAs und RRSPs, müssen bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem Sie 71 Jahre alt werden, geschlossen werden. Nach diesem Alter muss ein RRSP in einen einkommenserzeugenden RRIF umgewandelt werden. RRIFs ähneln LIFs: Sie müssen jedes Jahr einen Mindestprozentsatz abheben, der von Ihrem Alter abhängt und der mit zunehmendem Alter ansteigt. Im Gegensatz zu LIFs gibt es bei RRIFs jedoch keine maximale Entnahmegrenze. RRIF-, LIF- und Rentenzahlungen werden alle als Arbeitseinkommen besteuert.
Neben der Tatsache, dass es sich um Renteneinkünfte und nicht um persönliche Beiträge handelt, gibt es bei LIRAs und RRSPs noch einige weitere wichtige Unterschiede.
Beiträge: Jeder, der arbeitet und Einkommenssteuern zahlt, kann während seines gesamten Arbeitslebens bis zum Alter von 71 Jahren einen RRSP eröffnen und in diesen einzahlen. Für RRSPs gelten jährliche Beitragshöchstgrenzen: 18 % des Erwerbseinkommens bis zu einem Höchstbetrag von 27.230 $ (für 2020). LIRAs hingegen erlauben keine weiteren Beiträge, nachdem Sie eine einmalige Übertragung von Ihrem früheren Rentenplan vorgenommen haben.

Abhebungen: RRSPs sollen den Menschen helfen, für den Ruhestand zu sparen, aber Sie können technisch gesehen jederzeit Auszahlungen vornehmen. Sie können so viel oder so wenig Geld von Ihrem RRSP abheben, wie Sie wollen, und es wird als Arbeitseinkommen besteuert. Nachdem Sie Rentengelder in einen LIRA übertragen haben, können Sie das Geld nicht mehr anrühren, bis Sie das in Ihrem Plan festgelegte Mindestrentenalter erreicht haben.
In einigen Fällen kann Ihr Arbeitgeber Ihnen erlauben, Ihr Rentenguthaben in einen RRSP statt in einen LIRA zu übertragen, wenn Ihr Rentenguthaben weniger als 20 % des jährlichen Höchstbetrags des rentenfähigen Einkommens (YMPE) beträgt. Das YMPE ist der Höchstbetrag des Verdienstes, der durch den Canada Pension Plan gedeckt ist. Für das Jahr 2020 beträgt der YMPE $58.700.

Gläubigerschutz: Wie Rentengelder sind auch Gelder, die auf Sperrkonten gehalten werden, vor Gläubigern geschützt. RRSPs sind weniger geschützt – wenn Sie Konkurs anmelden, können Gläubiger Ihre RRSP-Beiträge der letzten 12 Monate pfänden.
Wenn Sie 71 werden: Sowohl RRSPs als auch LIRAs müssen in dem Jahr geschlossen werden, in dem Sie 71 werden. Wenn Sie einen RRSP haben, können Sie sich Ihre Ersparnisse als Pauschalbetrag auszahlen lassen oder eine Leibrente kaufen. Sie können Ihren RRSP auch in einen RRIF umwandeln, bei dem Sie jedes Jahr einen altersabhängigen Mindestprozentsatz Ihres Guthabens abheben müssen.

Wenn Sie im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung Ersparnisse angesammelt haben, ist eine LIRA eine Möglichkeit, dieses Geld zu erhalten und zu vermehren, wenn Sie Ihren Arbeitgeber vor dem Ruhestand verlassen. Ein LIRA ist nur ein Teil des großen Puzzles der Ruhestandsplanung und muss neben anderen persönlichen registrierten und nicht registrierten Ersparnissen berücksichtigt werden. Da die Vorschriften für Renten und LIRA kompliziert sein können, sollten Sie sich mit einem Finanzberater oder einem zertifizierten Finanzplaner, der nur auf Honorarbasis arbeitet, über Ihre Zukunftspläne, Einkommensbedürfnisse, Steuerplanung und Nachlassplanung beraten.