Ein Trust ist ein weit verbreitetes Instrument der Nachlassplanung, das dazu dient, Eigentum an andere zu übertragen und das Nachlassverfahren zu vermeiden. Sie können einen Trust verwenden, um Eigentum zu Lebzeiten zu übertragen, was als „inter vivos“-Trust bezeichnet wird, oder nach Ihrem Tod mit einem so genannten „testamentarischen“ Trust. Einige Inter-vivos-Trusts können zu Lebzeiten geändert oder aufgelöst werden. Diese Arten von Trusts werden als „widerrufliche“ Trusts bezeichnet, während diejenigen, die nicht geändert werden können, als „unwiderrufliche“ Trusts bezeichnet werden.

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• Was macht ein Treuhänder?
• Was passiert, wenn der Treuhänder vor dem Tod des Erblassers stirbt?
• Was passiert, wenn der Treuhänder nach dem Tod des Erblassers stirbt?
• Wie kann man vermeiden, dass das Gericht einen Treuhänder ernennt, wenn der Treuhänder nach dem Erblasser stirbt?

Die Person, die den Trust gründet – der „Settlor“ oder „Grantor“ – ernennt normalerweise eine Person, die den Inter-Vivos-Trust zu Lebzeiten des Grantors und nach dessen Tod verwaltet. Diese Person wird „Treuhänder“ genannt. Man kann zwar davon ausgehen, dass ein Treuhänder die Person, die den Trust eingerichtet hat, überlebt, aber was passiert, wenn der Treuhänder stirbt? Was geschieht mit dem Treuhandvermögen?

Was macht ein Treuhänder?

Treuhänder haben die treuhänderische Pflicht, das Treuhandvermögen „umsichtig“ zu verwalten, d. h. sie müssen das Treuhandvermögen so behandeln, wie eine vernünftige Person es behandeln würde, wenn es ihr eigenes wäre. Die spezifischen Regeln, die die Verantwortlichkeiten der Treuhänder festlegen, werden als „Rules of Prudence“ oder „Prudent Investor“-Regeln bezeichnet. Jeder Staat hat seine eigenen Prudent-Investor-Regeln für Treuhänder.

Beim Umgang mit dem Treuhandvermögen hat der Treuhänder zwei Hauptziele, die er erfüllen muss:

• Er muss sich an den Willen des Treugebers halten. Die Bedingungen einer Treuhandgesellschaft sind einfach die Anweisungen des Erblassers an den Treuhänder, was mit dem Eigentum in der Treuhandgesellschaft geschehen soll. Eine Treuhandgesellschaft kann zum Beispiel Folgendes vorsehen:
• Jedes Jahr 10.000 Dollar an jedes der Kinder des Erblassers ausschütten
• Das Familienunternehmen in der Familie belassen
• Meinem Ehepartner ein lebenslanges Einkommen zukommen lassen, dann alles an die Humane Society geben
• Das Treuhandvermögen nur in umweltbewusste Unternehmen investieren

Wenn der Treuhänder das Treuhandvermögen investiert und Ausschüttungen vornimmt, ist er verpflichtet, die Absichten des Schenkers zu befolgen.

• Begünstigung der Begünstigten. Ungeachtet der Bedingungen des Trusts ist es der Zweck jedes Trusts, dass die Begünstigten davon profitieren. Daher ist der Treuhänder gleichermaßen verpflichtet, solide Investitionen zu tätigen, die den genannten Begünstigten Erträge einbringen und das Treuhandvermögen wachsen lassen.

Gelegentlich können diese beiden treuhänderischen Verpflichtungen einander widersprechen und den Treuhänder vor ein rechtliches Dilemma stellen. Deshalb ist es so wichtig, die richtige Person als Treuhänder für Ihren Trust zu wählen.

Was passiert, wenn der Treuhänder stirbt, bevor der Erblasser stirbt?

Angenommen, Sie haben eine fähige Person als Treuhänder ausgewählt, dann können Sie sicher sein, dass Ihr Treuhandvermögen in einer Weise behandelt wird, die Ihrem Willen entspricht, aber auch denjenigen zugute kommt, die Sie als Begünstigte benannt haben. Was aber passiert, wenn Ihr Treuhänder vor Ihnen stirbt? Dann haben Sie einen Trust ohne Treuhänder.

Es gibt eine einfache Lösung für den Trust, wenn der Treuhänder vor dem Schenker stirbt. Da der Erblasser noch lebt, wenn der Treuhänder stirbt, kann der Erblasser einfach einen anderen Treuhänder ernennen, der an die Stelle des verstorbenen Treuhänders tritt. Diese Person würde sofort in die Rolle des Treuhänders eintreten und für alle treuhänderischen Pflichten des früheren Treuhänders verantwortlich sein.

Der Treuhandfonds kann ohne Treuhänder nicht funktionieren. Selbst wenn der Treugeber niemanden findet, der bereit ist, als Treuhänder zu fungieren, wird das Gericht einen neuen Treuhänder für den Treuhandfonds ernennen. Das Gericht kann sich an einen Ehepartner, einen Verwandten oder eine Person wenden, die als Begünstigter benannt ist und ein Interesse an dem Trust hat. Wichtiger als die Tatsache, dass der Treuhänder mit dem Erblasser verwandt ist oder ein Interesse an dem Trust hat, ist jedoch die Tatsache, dass die Person in der Lage ist, den Trust zu verwalten.

Was passiert, wenn der Treuhänder nach dem Erblasser stirbt?

Wenn der Erblasser stirbt und der Treuhänder nach dem Erblasser stirbt, kann der Erblasser natürlich keinen neuen Treuhänder ernennen. Wenn der Erblasser stirbt, wird der Trust unwiderruflich und kann nicht mehr geändert werden.

In diesem Fall, wenn der Erblasser gestorben ist und es niemanden gibt, der als Treuhänder fungiert, wird das Gericht wieder einen Nachfolgetreuhänder ernennen, der die Verwaltung des Trusts übernimmt. Ebenso kann das Gericht einen Ehegatten oder Verwandten auswählen, muss es aber nicht.

Ein Nachteil der gerichtlichen Ernennung eines Treuhänders ist, dass das Gericht jeden ernennen kann, den es für geeignet hält. Es kann jemanden außerhalb der Familie auswählen, der kein Interesse an dem Trust hat und keine Kenntnisse über den Erblasser hat, wie er war und was er nach seinem Tod vorhatte, außer dem, was in den Bedingungen des Trusts steht.

Wie kann man vermeiden, dass das Gericht einen Treuhänder ernennt, wenn der Treuhänder nach dem Erblasser stirbt?

Es gibt nur eine Möglichkeit zu vermeiden, dass das Gericht einen Treuhänder ernennt, wenn der Treuhänder nach dem Erblasser stirbt, und zwar indem der Erblasser zu Lebzeiten, wenn er den ursprünglichen Treuhandvertrag verfasst, einen alternativen oder nachfolgenden Treuhänder bestimmt. Dies kann auf drei Arten geschehen:

Der Erblasser ernennt einen Nachfolgetreuhänder im Treuhandvertrag

Ein Nachfolgetreuhänder ist jemand, den der Erblasser im Treuhandvertrag benennt und der die Verantwortung für die Verwaltung des Treuhandvertrags gemäß dessen Bestimmungen übernimmt, wenn der ursprüngliche Treuhänder stirbt. Solange der ursprüngliche Treuhänder nicht stirbt, hat der Nachfolgetreuhänder keine Aufgaben oder Pflichten im Rahmen der Treuhandschaft.

Der Treugeber ernennt im ursprünglichen Treuhandvertrag Mit-Treuhänder

Wenn ein Treuhandvertrag Mit-Treuhänder hat, bedeutet dies, dass mehr als ein Treuhänder gleichzeitig in dieser Funktion tätig ist. Die Co-Treuhänder könnten jeweils für alle Pflichten und Verantwortlichkeiten verantwortlich sein, die der Trust verlangt. Wenn dann einer der Co-Treuhänder stirbt, übernimmt der andere Co-Treuhänder einfach die volle und alleinige Verantwortung für den Trust.

Alternativ könnte der Erblasser auch jeden Mittreuhänder mit bestimmten Aufgaben im Rahmen des Trusts betrauen, die den spezifischen Fachkenntnissen des jeweiligen Mittreuhänders entsprechen. Wenn jedoch einer der Co-Treuhänder nach dem Tod des Erblassers stirbt, muss das Gericht einen Nachfolgetreuhänder ernennen, der den verstorbenen Co-Treuhänder aufgrund der Spezifikationen und Beschränkungen der Aufgaben jedes Treuhänders ersetzt.

Ohne die Ermächtigung des Erblassers, die nun nicht mehr möglich ist, kann der überlebende Co-Treuhänder nicht über die Pflichten hinausgehen, mit denen der Erblasser ihn ursprünglich betraut hat, es sei denn, dies ist in den Bedingungen des Trusts enthalten.

Der Erblasser ernennt einen „Trust-Protector“

Ein „Trust-Protector“ ist jemand, den Sie ernennen können, um als Berater des Treuhänders oder als „Tie-Breaker“ in Fällen zu dienen, in denen die Co-Treuhänder nicht in der Lage sind, etwas zu entscheiden. Wenn Ihr ursprünglicher Treuhänder stirbt, können Sie den Treuhandbeschützer problemlos zum Nachfolgetreuhänder ernennen. Im Gegensatz zu einem benannten Nachfolgetreuhänder könnte der Treuhänder jedoch bereits aktiv am Treuhandvermögen und an dessen Entscheidungsfindung beteiligt sein. Wie bei jedem Treuhänder können Sie die Verantwortlichkeiten des Treuhandbeschützers nach eigenem Ermessen einschränken.

Die Benennung eines Nachfolgetreuhänders, eines Co-Treuhänders oder eines Treuhandbeschützers bei der ursprünglichen Ausarbeitung des Treuhandvertrags ist der beste Weg, um die Schwierigkeiten und Verzögerungen zu vermeiden, die mit der Ernennung eines Treuhänders durch das Gericht verbunden sind, der die unerledigten Angelegenheiten des Treuhandvertrags nach dem Tod des alleinigen Treuhänders erledigt.

Der Tod des Treuhänders ist nicht der Tod des Trusts

Wenn Sie einen gültigen Trust errichten wollen, brauchen Sie einen Treuhänder. Wenn Sie in Ihrem Trust keinen Treuhänder benennen, wird das Gericht einen für Sie ernennen.

Auch wenn Sie nur einen einzigen Treuhänder benennen und dieser stirbt, muss ein anderer Treuhänder ernannt werden. Wenn Sie noch am Leben sind, wenn Ihr ursprünglicher Treuhänder stirbt, können Sie problemlos einen neuen ernennen. Wenn Sie jedoch bereits verstorben sind, wenn Ihr Treuhänder stirbt, wird das Gericht Ihre Treuhandgesellschaft nicht wegen des Fehlens eines Treuhänders auflösen. Stattdessen wird das Gericht einen neuen Treuhänder für Sie ernennen.

Der beste Weg, um sicherzustellen, dass Ihr ursprünglicher Treuhänder und alle Nachfolgetreuhänder Treuhänder sind, die Sie mit der Verwaltung Ihres Nachlasses betrauen möchten, ist die Benennung der Nachfolgetreuhänder, wenn Sie den ursprünglichen Treuhandvertrag aufsetzen.