Jaký je rozdíl mezi svěřenským fondem A-B a svěřenským fondem s výhradou v San Diegu? Klasický A-B trust existuje již řadu let. A-B trust byl vyvinut pro manžele a vkládá majetek, investice, účty a aktiva manželského páru do odvolatelného trustu známého jako A-B trust. „A“ označuje prvního z manželů, který zemře, a „B“ označuje pozůstalého manžela. V odvolatelném svěřenském fondu A-B se po smrti prvního z manželů polovina majetku manželů vloží do „neodvolatelného“ svěřenského fondu, a to až do smrti druhého z manželů. Tento majetek je zachován až do odchodu druhého z manželů, kdy je majetek v „neodvolatelném svěřenském fondu (A)“ sloučen se zbývajícím majetkem (B) pozůstalého manžela a rozdělen mezi příjemce, dědice a charitativní organizace, které byly pro manžele důležité podle pokynů svěřenského fondu A-B. Tento model byl až do posledních několika let široce používán jako základ většiny kalifornských odvolatelných svěřenských fondů pro manžele.

„Odvolatelný svěřenský fond“ se od svěřenského fondu „A-B“ liší důležitým způsobem: nakládáním s majetkem manželů a jeho ochranou po odchodu prvního z manželů. U „disclaimer trust“ má pozůstalý manžel možnost přesně rozhodnout, jaké části společného majetku se „zřekne“ a vloží ji do neodvolatelného svěřenského fondu. To poskytuje pozůstalému manželovi mnohem větší kontrolu a flexibilitu. Lidé dnes žijí déle (obecně) a manžel „B“ v tomto modelu může žít mnoho let. Pozůstalý manžel může velmi dobře potřebovat více než polovinu společného majetku páru k zajištění životních, zdravotních a důchodových výdajů.

Pokud je váš svěřenský fond starší než tři roky, je důležité, aby jej přezkoumal zkušený svěřenský a daňový právník ze San Diega. Advokáti pro plánování majetku, svěřenské fondy a daně v advokátní kanceláři Allen Barron vám mohou vysvětlit důležité rozdíly mezi oběma svěřenskými fondy, zhodnotit vaši stávající situaci, přezkoumat budoucí požadavky a aktualizovat váš stávající svěřenský fond tak, aby co nejvíce využíval současné daňové zákony, federální osvobození od daně z nemovitosti a jedinečné okolnosti vaší rodiny. Jaký je rozdíl mezi svěřenským fondem A-B a svěřenským fondem s výhradou v San Diegu? Zveme vás, abyste nás kontaktovali pro bezplatnou a věcnou konzultaci ohledně revize svěřenského fondu na čísle 866-631-3470.