Svěřenský fond je velmi častým nástrojem plánování majetku, který se používá k převodu majetku na jiné osoby a také k tomu, aby se předešlo procesu dědického řízení. Svěřenský fond můžete použít k převodu majetku během svého života, tzv. svěřenský fond „inter vivos“, nebo po své smrti pomocí tzv. testamentárního svěřenského fondu. Některé svěřenské fondy inter vivos lze během života změnit nebo ukončit. Tyto typy svěřenských fondů se nazývají „revokable“ trusty, zatímco ty, které nelze měnit, se nazývají „irrevocable“ trusty.

Přejděte na tyto části:

• Co dělá svěřenský správce?
• Co se stane, když svěřenský správce zemře před smrtí obdarovaného?
• Co se stane, když svěřenský správce zemře po smrti obdarovaného?
• Jak se můžete vyhnout tomu, aby soud jmenoval správce, pokud správce zemře po obdarovaném?

Osoba, která vytváří svěřenský fond – „zakladatel“ nebo „obdarovaný“ – obvykle jmenuje někoho, kdo spravuje svěřenský fond inter vivos během života obdarovaného a po jeho smrti. Tato osoba se nazývá „svěřenský správce“. I když lze očekávat, že správce přežije osobu, která svěřenský fond vytvořila, co se stane, když správce zemře? Co se stane s tímto svěřenským fondem?

Co dělá svěřenský správce?

Svěřenský správce má fiduciární povinnost nakládat se svěřenským fondem „obezřetně“, což znamená, že musí se svěřenským majetkem nakládat tak, jak by s ním nakládala rozumná osoba, kdyby byl její vlastní. Konkrétní pravidla, která stanoví povinnosti svěřenských správců, se nazývají „pravidla obezřetnosti“ nebo „pravidla obezřetného investora“. Každý stát má pro svěřenské správce svá vlastní pravidla obezřetného investora.

Při nakládání s majetkem ve svěřenském fondu má svěřenský správce dva základní cíle, které musí splnit:

• Dodržovat záměr zakladatele. Podmínky svěřenského fondu jsou jednoduše pokyny zakladatele svěřenskému správci, jak má s majetkem ve svěřenském fondu naložit. Svěřenský fond může například stanovit:
• Každému ze zakladatelových dětí každoročně rozdělit 10 000 dolarů
• Udržet rodinný podnik v rodině
• Zajistit doživotní příjem mému manželovi, pak vše věnovat Humánní společnosti
• Investovat majetek svěřenského fondu pouze do ekologicky smýšlejících společností

Při investování majetku svěřenského fondu a provádění výplat je správce povinen řídit se záměry zakladatele.

• Přinášet prospěch beneficientům. Bez ohledu na podmínky trustu je účelem každého trustu prospěch beneficientů. V důsledku toho je svěřenský správce stejně povinen provádět rozumné investice, které přinášejí příjem jmenovaným beneficientům a zvyšují majetek ve svěřenském fondu.

Někdy si tyto dvě fiduciární povinnosti mohou odporovat, což svěřenského správce staví před právní dilema. Proto je tak důležité vybrat si jako svěřenského správce správnou osobu.

Co se stane, když správce zemře dříve než obdarovaný?

Pokud jste si vybrali schopnou osobu, která bude sloužit jako správce, můžete si být jisti, že s vaším svěřenským fondem bude nakládáno způsobem, který splní váš záměr pro svěřenský fond, ale také přinese prospěch těm, které jste jmenovali jako příjemce. Co se však stane, pokud váš svěřenský správce zemře dříve než vy? Nyní máte svěřenský fond bez svěřenského správce.

Pokud svěřenský správce zemře dříve než zakladatel, existuje jednoduchá náprava. Protože v okamžiku smrti svěřenského správce je zakladatel stále naživu, může jednoduše jmenovat jiného svěřenského správce, který nastoupí na místo zemřelého svěřenského správce. Tato osoba okamžitě vstoupí do role svěřenského správce a stane se odpovědnou za všechny svěřenské povinnosti bývalého svěřenského správce.

Svěřenský fond nemůže fungovat bez svěřenského správce, takže i když obdarovaný nenajde nebo nemůže najít někoho, kdo by byl ochoten vykonávat funkci svěřenského správce, soud jmenuje nástupce svěřenského fondu. Soud se může obrátit na manžela, příbuzného nebo někoho, kdo je uveden jako beneficient a má zájem na svěřenském fondu. Důležitější než to, aby byl správce v příbuzenském vztahu se zakladatelem nebo aby měl zájem o svěřenský fond, je však skutečnost, že tato osoba je schopna svěřenský fond spravovat.

Co se stane, když správce zemře po smrti obdarovaného?“

Pokud zemře obdarovaný a po něm zemře svěřenský správce, je zřejmé, že obdarovaný nemůže jmenovat nového správce. Jakmile zemře obdarovaný, stává se svěřenský fond neodvolatelným a nelze jej změnit.

V tomto případě, pokud zemřel obdarovaný a není nikdo, kdo by vykonával funkci svěřenského správce, opět soud jmenuje nástupnického svěřenského správce, který bude vykonávat správu svěřenského fondu. Stejně tak může soud zvolit manžela nebo příbuzného, ale není to nutné.

Jednou z nevýhod jmenování správce soudem je, že soud může jmenovat kohokoli, koho uzná za vhodného. Může vybrat někoho mimo rodinu, kdo nemá na svěřenském fondu žádný zájem a nemá žádné jiné znalosti o zakladateli, o tom, jaký byl a co zamýšlel po smrti, než to, co je napsáno v podmínkách svěřenského fondu.

Jak se vyhnout tomu, aby soud jmenoval svěřenského správce, pokud svěřenský správce zemře až po zakladateli?

Je pouze jediný způsob, jak se vyhnout tomu, aby soud jmenoval svěřenského správce, pokud svěřenský správce zemře až po zakladateli, a to tak, že si zakladatel vybere alternativního nebo nástupnického svěřenského správce ještě za života, když zakladatel sepisuje původní svěřenský fond. Toho lze dosáhnout jedním ze tří způsobů:

Zadavatel jmenuje nástupnického svěřenského správce ve svěřenském fondu

Nástupnický svěřenský správce je někdo, koho zadavatel jmenuje ve svěřenském fondu a kdo převezme odpovědnost za správu svěřenského fondu podle jeho podmínek, když původní svěřenský správce zemře. Dokud původní svěřenský správce nezemře, nemá nástupnický svěřenský správce žádnou odpovědnost ani povinnost jednat podle svěřenského fondu.

Koncesor jmenuje spolusvěřence v původním svěřenském fondu

Když má svěřenský fond spolusvěřence, znamená to, že v této funkci současně působí více než jeden svěřenský správce. Každý ze spoludůvěrníků může být odpovědný za všechny povinnosti a odpovědnosti vyžadované svěřenským fondem. Pokud pak jeden ze spoludůvěrníků zemře, druhý spoludůvěrník jednoduše převezme plnou a výhradní odpovědnost za svěřenský fond.

Alternativně by také mohl obdarovaný pověřit každého spoludůvěrníka konkrétními povinnostmi v rámci svěřenského fondu, které odpovídají specifickým odborným znalostem každého spoludůvěrníka. Pokud však jeden ze spolusvěřitelů zemře po smrti obdarovaného, pak bude muset soud jmenovat nástupnického svěřenského správce, který nahradí zemřelého spolusvěřence, a to z důvodu specifikace a omezení povinností každého svěřenského správce.

Bez zmocnění ze strany zakladatele, což je nyní nemožné, nemůže pozůstalý spoludůvěrník překročit povinnosti, kterými ho zakladatel původně pověřil, pokud to není zahrnuto v podmínkách trustu.

Zakladatel jmenuje „ochránce trustu“

„Ochránce trustu“ je někdo, koho můžete jmenovat, aby sloužil jako poradce správce nebo „rozhodčí“ v případech, kdy spoludůvěrníci nejsou schopni o něčem rozhodnout. Ochránce trustu můžete snadno ustanovit nástupnickým správcem, pokud váš původní správce zemře. Na rozdíl od jmenovaného nástupnického svěřenského správce však může být svěřenský správce již aktivní ve svěřenském fondu a jeho rozhodování. Stejně jako u každého svěřenského správce můžete odpovědnosti protektora svěřenského fondu omezit, jak uznáte za vhodné.

Jmenování buď nástupnického svěřenského správce, spolusvěřenských správců, nebo protektora svěřenského fondu při původním návrhu svěřenského fondu je nejlepší způsob, jak se vyhnout obtížím a průtahům při jmenování svěřenského správce soudem, který bude vykonávat nedokončené záležitosti svěřenského fondu, když váš jediný svěřenský správce zemře.

Smrt vašeho svěřenského správce neznamená smrt vašeho trustu

Pokud plánujete vytvořit platný trust, musíte mít svěřenského správce. Pokud správce ve svěřenském fondu nejmenujete, jmenuje ho za vás soud.

Podobně, pokud jmenujete pouze jednoho svěřenského správce a ten zemře, bude muset být vašemu svěřenskému fondu jmenován další svěřenský správce. Pokud budete v době úmrtí původního svěřenského správce naživu, můžete snadno jmenovat nového. Pokud jste však v době úmrtí vašeho svěřenského správce již po smrti, soud váš svěřenský fond nezruší pro nedostatek svěřenského správce. Místo toho soud jmenuje nového svěřenského správce za vás.

Nejlepším způsobem, jak zajistit, aby váš původní svěřenský správce a případní nástupci byli svěřenskými správci, které byste chtěli, aby spravovali vaši pozůstalost, je jmenovat nástupce svěřenských správců při sepisování původního svěřenského fondu.