Příležitostně budeme odkazovat na relevantní produkty, které by mohly být užitečné pro naše čtenáře. Více se o nás dozvíte zde.

Lidé během své kariéry často několikrát změní zaměstnání, což může být dobré pro kariérní postup, ale matoucí pro váš firemní penzijní plán. Pokud je vám méně než 50 nebo 55 let – záleží na vaší provincii a plánu – a změníte zaměstnání, pak můžete zůstatek penze ponechat v plánu starého zaměstnavatele, kde může dále růst, nebo jej můžete částečně nebo celý převést na takzvaný uzamčený penzijní účet (LIRA).

LIRA je registrovaný účet, který je určen výhradně pro peníze, které byly kdysi v penzijním plánu. Jakmile převedete svá penzijní aktiva na LIRA, nelze se těchto peněz dotknout až do odchodu do důchodu – odtud pochází část jeho přezdívky „locked-in“. To znamená, že do doby, než dosáhnete minimálního věku pro výběr, nelze dále přispívat ani vybírat. Smyslem je zachovat váš důchod pro jeho zamýšlený účel, kterým je zajištění příjmu v důchodu.

Penzijní plány a LIRA

Předtím, než se pustíte do uzamčených penzijních účtů, je důležité porozumět registrovaným penzijním plánům. V závislosti na tom, kde žijete a v jakém oboru pracujete, se váš penzijní plán řídí provinční nebo federální legislativou. Když opustíte zaměstnavatele a převedete penzijní úspory na uzamčený účet, uplatní se stejná legislativa, která se vztahovala na váš původní penzijní plán.

LIRA jsou k dispozici pro provinčně regulované penzijní plány v Britské Kolumbii, Albertě, Saskatchewanu, Manitobě, Ontariu, Quebecu, Novém Skotsku, Novém Brunšviku a Newfoundlandu a Labradoru. Pokud pracujete ve federálně regulovaném odvětví nebo máte penzijní plán v Nunavutu, Yukonu nebo Severozápadních teritoriích, jedná se o tzv. uzamčený plán RRSP nebo uzamčený plán důchodového spoření (LRSP). Ostrov prince Edwarda je jedinou provincií, která nemá vlastní důchodovou legislativu a nepoužívá federální legislativu.
LIRA a LRSP/locked-in RRSP jsou v podstatě totéž – pouze se řídí jinými zákony a mají jiná pravidla týkající se minimálního věku odchodu do důchodu, převodů a předčasných výběrů. Všechny různé předpisy mohou být matoucí, proto je důležité pochopit, jaký druh legislativy se vztahuje na váš konkrétní penzijní plán a LIRA.

Poznejte LIRA

LIRA je typ registrovaného účtu, což znamená, že má zvláštní daňově chráněný status od vlády. Když opustíte penzijní plán svého zaměstnavatele a převedete peníze na účet LIRA, budou dále růst bez zdanění po celou dobu, kdy budou prostředky na účtu. Když odejdete do důchodu a začnete čerpat ze svých penzijních úspor, budou vaše výběry zdaněny jako příjem.

Na rozdíl od penzijních fondů, které spravuje váš zaměstnavatel a jím vybraná finanční instituce, máte nad svým účtem LIRA kontrolu. LIRA si můžete založit ve velkých bankách, spořitelních a úvěrových družstvech, caisse populaires, pojišťovnách a svěřenských společnostech.
Ačkoli nemůžete provádět žádné vklady ani výběry, hodnota vaší LIRA může nadále růst. V LIRA mohou být uloženy různé druhy cenných papírů, například akcie, dluhopisy, burzovně obchodované fondy (ETF), indexové fondy a podílové fondy. Svůj účet LIRA můžete spravovat prostřednictvím vlastního účtu, robotického poradce nebo finančního poradce.
Po dosažení minimálního důchodového věku máte několik možností. Pokud peníze nepotřebujete, můžete si je nechat zaparkované v LIRA. Můžete je také převést na výnosnou investici, jako je doživotní renta nebo fond s doživotním výnosem. Pokud peníze potřebujete, musíte svou LIRA přeměnit na anuitu nebo fond životního důchodu (LIF).

Přeměna LIRA

Jakmile dosáhnete minimálního důchodového věku stanoveného plánem, je na vás, jak s odblokovanými penězi LIRA naložíte. Nejvhodnější doba pro konverzi peněz LIRA závisí na vašem věku, individuálních potřebách a výši ostatních osobních úspor, které máte. Nezapomeňte, že LIRA musíte převést do věku 71 let.

Když nastane čas začít vybírat peníze, které jste si během svých pracovních let pilně odkládali, máte dvě možnosti: anuitu nebo fond životního důchodu (LIF). Před převedením LIRA na příjem si nezapomeňte překontrolovat pravidla odblokování a možnosti převodu ve vaší provincii nebo teritoriu.

Antuita

Antuita je druh pojistné smlouvy, která zaručuje pravidelné pevné platby příjmu po zbytek vašeho života nebo po určitou dobu. Anuity prodávají především pojišťovny a vyplácejí určitou částku v závislosti na typu anuity, vašem věku, aktuálních úrokových sazbách a výši vašich úspor na důchod.
Existuje několik různých typů anuit:

Jednorázová doživotní anuita: Poskytuje doživotně garantovanou výši pevných příjmových plateb. Pořízení doživotní renty znamená, že se nemusíte obávat nejistoty vyplývající z výkyvů na trhu, ale je také méně flexibilní – jakmile jednou odsouhlasíte pevnou výši výplaty renty, nelze ji změnit.

Společná doživotní renta: Vyplácí zaručený pravidelný příjem po dobu života vás nebo vašeho manžela či manželky nebo partnera ve společné domácnosti. Pokud zemřete jako první, váš manžel/manželka bude nadále dostávat anuitní platby (obvykle v menší výši).

Termínovaná anuita: Poskytuje zaručené výplaty příjmu po pevně stanovenou dobu (například pět až 30 let).

Variabilní anuita:
Část vašich peněz je investována poskytovatelem finančních služeb a variabilní příjem, který dostáváte, závisí na tom, jak se investice vyvíjejí. Pevná část příjmu je garantována, ale obvykle je nižší než částka, kterou byste získali z termínované anuity.

LIRA vs. LIF

Další možností je přeměnit svou LIRA na fond životního příjmu (LIF). Namísto garantované výplaty vyžaduje LIF, abyste každý rok provedli minimální a maximální procento výběrů v závislosti na vašem věku. Minimální a maximální procento výběru se každý rok zvyšuje, dokud nezemřete nebo dokud se vaše úspory nevyčerpají.

Například 65letý člověk, který si založí LIF, bude muset v daném roce vybrat minimálně 4 % zůstatku fondu, maximálně však 5,46 %. Pokud máte na penzijním účtu 800 000 dolarů, budete muset v tomto roce vybrat 32 000 až 43 680 dolarů – a nezapomeňte, že z nich budete muset zaplatit i daně. Míra výběru z LIF se zvyšuje až do věku 100 let, kdy budete muset vybrat 20 % až 100 % zůstatku.

V Newfoundlandu a Labradoru musíte svůj LIF převést na anuitu do konce roku, kdy dosáhnete 80 let.
LIF nabízí větší flexibilitu než anuita, protože je zde určitý prostor pro volnost v tom, kolik vyberete, ale stále musíte dodržovat tato omezení.
Podle zákona musíte svou LIRA uzavřít do 31. prosince roku, kdy dosáhnete věku 71 let, a převést ji na anuitu nebo LIF.

Odemknutí LIRA

Existuje několik výjimečných okolností, kdy můžete peníze ze své LIRA odemknout dříve. Opět záleží na tom, zda se váš uzamčený účet řídí provinční nebo federální legislativou, a na konkrétních pravidlech vaší provincie. Musíte podat písemnou žádost s podpůrnými doklady finanční instituci, která je majitelem vašeho LIRA.
Mezi několik důvodů pro předčasné odblokování vašeho LIRA patří:

Krátká očekávaná délka života: Máte vážné onemocnění nebo zdravotní postižení, které zkrátilo vaši očekávanou délku života na méně než dva roky. Budete potřebovat písemné potvrzení od lékaře.
Finanční potíže:
Malý zůstatek na plánu: Přišli jste o práci nebo se váš příjem výrazně snížil, hrozí vám vystěhování nebo exekuce, máte vysoké výdaje spojené se zdravotní péčí nebo zdravotním postižením nebo se stěhujete a potřebujete zaplatit nájemné za první měsíc a/nebo kauci.
Malý zůstatek na plánu: Zůstatek vašeho účtu LIRA je nižší než určitá částka. To, co se považuje za „malý“, se u jednotlivých federálních a provinčních plánů liší. Federální plány, stejně jako některé provincie, vyžadují, abyste byli starší 55 let, abyste mohli odblokovat malé zůstatky.
Nezaměstnanost: Nejste již rezidentem Kanady a jste nerezidentem nejméně dva kalendářní roky. Budete potřebovat potvrzení od kanadské daňové agentury (CRA), že splňujete podmínky nerezidenta pro daňové účely.

Speciální jednorázové odblokování:

LIRA vs. RRSP

RRSP je další typ daňově chráněného účtu, který slouží ke spoření na důchod. Hlavní rozdíl mezi nimi spočívá v tom, že LIRA slouží k uložení peněz převedených ze zaměstnaneckých penzí a RRSP jsou účty založené jednotlivci a financované z osobních příspěvků.

Protože penzijní plány financované zaměstnavatelem jsou stále vzácnější, je RRSP jedním z nejběžnějších typů účtů používaných jednotlivci ke spoření na důchod. Peníze z penzijního fondu lze použít jako doplněk k osobním úsporám v rámci RRSP a k dalším univerzálním důchodovým dávkám, jako je kanadský penzijní plán a starobní pojištění.
Když vložíte peníze do RRSP, můžete si tuto částku odečíst z daní z příjmu. Stejně jako LIRA, i RRSP může obsahovat řadu investic a všechny příspěvky, úroky a výnosy z investic rostou uvnitř účtu bez zdanění.
Jak LIRA, tak RRSP musí být uzavřeny do 31. prosince roku, kdy dovršíte 71 let. Po dosažení tohoto věku musí být RRSP převeden na RRIF přinášející příjmy. RRIF jsou podobné jako LIF: každý rok musíte vybrat minimální procento podle svého věku a s přibývajícím věkem se minimální procento zvyšuje. Na rozdíl od LIF však RRIF nemají maximální limit pro výběr. Výplaty RRIF, LIF a anuity jsou zdaňovány jako příjem ze zaměstnání.
Kromě držení důchodových příjmů oproti osobním příspěvkům mají fondy LIRA a RRSP několik dalších zásadních rozdílů.
Příspěvky: Každý, kdo pracuje a platí daně z příjmu, si může založit RRSP a přispívat do něj po celý svůj produktivní život, a to až do věku 71 let. RRSP mají maximální roční limity příspěvků: 18 % vašeho příjmu z výdělečné činnosti až do maximální výše 27 230 USD (pro rok 2020). Naproti tomu fondy LIRA neumožňují žádné další příspěvky poté, co provedete jednorázový převod z bývalého penzijního plánu.

Výběry: RRSP mají lidem pomáhat spořit na důchod, ale technicky vzato můžete provádět výběry kdykoli. Z programu RRSP můžete vybrat libovolně málo nebo libovolně mnoho peněz, které budou zdaněny jako příjem z výdělečné činnosti. Po převedení penzijních prostředků do LIRA se těchto peněz nemůžete dotknout, dokud nedosáhnete minimálního důchodového věku stanoveného ve vašem plánu.
V některých případech vám zaměstnavatel může povolit převést zůstatek penze do RRSP místo do LIRA, pokud je zůstatek penze nižší než 20 % ročního maximálního příjmu pro důchod (YMPE). YMPE je maximální výše výdělku, na kterou se vztahuje kanadský penzijní plán. Pro rok 2020 činí YMPE 58 700 USD.

Ochrana před věřiteli: Stejně jako penzijní aktiva jsou i peníze na uzamčených účtech chráněny před věřiteli. U RRSP je ochrana menší – pokud vyhlásíte bankrot, mohou věřitelé zabavit příspěvky do RRSP, které jste vložili za posledních 12 měsíců.
Kdy vám bude 71 let: RRSP i LIRA musí být uzavřeny v roce, kdy vám bude 71 let. Pokud máte RRSP, můžete své úspory vybrat jednorázově nebo si koupit rentu. RRSP můžete také přeměnit na RRIF, který vyžaduje, abyste si každý rok vybrali minimální procento zůstatku podle svého věku.

Pokud jste nashromáždili úspory prostřednictvím podnikového penzijního plánu, LIRA je způsob, jak tyto peníze zachovat a rozvíjet, pokud opustíte zaměstnavatele před odchodem do důchodu. LIRA je pouze jedním z dílků větší skládačky plánování důchodu a bude třeba ji zvážit spolu s dalšími osobními registrovanými a neregistrovanými úsporami. Protože pravidla pro důchody a LIRA mohou být komplikovaná, možná budete chtít konzultovat své budoucí plány, potřeby příjmů, daňové plánování a plánování majetku s finančním poradcem nebo certifikovaným finančním plánovačem, který je placený pouze za poplatek.