Než začneme, zde jsou požadavky IRS na odeslání konkrétních daňových formulářů:

Do 31. ledna:

• W-2 Wages
• W-2G Gambling Income
• 1099-MISC Non-Employee Compensation
• 1099-INT Interest Income
• 1099-DIV Dividend Income
• 1099-C Cancellation of Debt Income
• 1099-G Státní platby, např. v nezaměstnanosti
• 1099-R Výplaty z penzijních plánů
• SSA-1099 Příjmy ze sociálního zabezpečení
• 1098 Úroky z hypoték na bydlení
• 1098-E Úroky ze studentských půjček
• 1098-T Zaplacené školné

15. února:

Firemní úřad požadoval, aby byly do 15. února odeslány následující formuláře:

• 1099-B Prodej investic
• 1099-MISC za odměny advokátů

Některé formuláře však nemají pravdivý požadavek, například K-1 za příjmy z partnerství. Tyto formuláře obvykle přicházejí až v březnu nebo dubnu. Ve skutečnosti mohou některé formuláře K-1 dorazit dokonce až na podzim, protože společnost, která je zasílá, podala žádost o prodloužení lhůty.

Chybí vám formulář W-2 nebo 1099-MISC

Pokud vám chybí formulář, který uvádí vaši mzdu nebo příjem ze svobodného povolání, musíte se nejprve porozhlédnout a kontaktovat vydavatele. Nezapomeňte zkontrolovat svůj e-mail, protože mnoho zaměstnavatelů nabízí elektronické formuláře a je možné, že jste jej přehlédli (možná byl odeslán do složky se spamem?). Dalším krokem je kontaktovat je a požádat je o jeho opětovné vystavení.

V případě formulářů 1099-MISC si položte otázku, zda vůbec potřebujete formulář obdržet. Pokud jste osoba na volné noze, která provádí hodně online obchodů a je placena prostřednictvím zpracovatele plateb, jako je PayPal, firma, která s vámi uzavřela smlouvu, není povinna vám vystavit formulář 1099. Pokud vám však zaplatila přímo šekem nebo v hotovosti, formulář vystavit musí.

Nakonec, pokud si stále myslíte, že vám formulář chybí, můžete se obrátit přímo na daňový úřad IRS na čísle 1-800-829-1040. Budete potřebovat všechny své údaje, včetně údajů o svých zaměstnavatelích také. Většinu těchto informací najdete na své poslední výplatní pásce. Pokud vám zaměstnavatel přesto nevydá daňový formulář, IRS vám poskytne dokument k vyplnění, který dokládá, že jste postupovali správně. Tento dokument však nesmíte podat dříve. Pokud tedy chcete jen získat vrácené peníze dříve a nechcete čekat – omlouvám se, že vám musím prasknout bublinu.

Chybí-li vám doklad o investování

Pokud vám chybí doklad o investování, například 1099-DIV nebo 1099-B, platí mnoho stejných pravidel. Obraťte se na svého makléře a zjistěte, kde se dokument nachází. Možná máte přístup k digitální kopii dokumentu online.

U investičních dokumentů existují dvě výhrady. Za prvé, u některých podílových fondů, dluhopisů, REIT a dalších investic může vykazování příjmů a výplat trvat déle. Jak investiční společnost, tak i váš makléř mohou požádat daňový úřad o dodatečný čas na podání svých daňových dokladů a jejich zaslání. To je poměrně běžný jev, takže se nedivte.

Druhé, musíte být opatrní, protože někdy váš makléř zajistí, aby byl váš formulář vystaven včas, ale pak jednoduše vystaví opravený formulář 1099 v březnu nebo dubnu. Opět se to stává, protože některé fondy a REIT mohou své výplaty překlasifikovat. Pokud máte REIT, nezapomeňte si pro jistotu zkontrolovat daňový formulář na webových stránkách společnosti. Podívejte se na náš zdroj informací o REIT a 1099.

Chybí dokument K-1 společnosti

Pokud vlastníte MLP nebo jinou investici, která bude vystavovat K-1, může trvat věčnost, než tyto dokumenty obdržíte. Důvodem je, že tyto investice vyžadují, aby před odesláním jakýchkoli dokumentů bylo dokončeno daňové přiznání a účetnictví společnosti. Víte, jste společníkem této firmy (ať už je váš podíl jakkoli malý) a máte nárok na veškeré příjmy a odpočty, které tato firma čerpá.

U mnoha MLP nebo alternativních investic existuje spousta obskurních daňových formulářů, daňových úlev a odpočtů, které se musí nejprve zohlednit, než se odešlou konečné verze všem investorům. Proto tato přiznání trvají dlouho a investoři si prostě musí počkat.

Většina MLP však nyní zpřístupňuje K-1 co nejdříve na svých firemních internetových stránkách. Investoři by měli přejít do „Investorské sekce“ na firemních internetových stránkách a zjistit, zda mohou svůj K-1 obdržet elektronicky. Obvykle tak můžete obdržet formulář K-1 o několik týdnů dříve než obvykle.

Další možnosti, které můžete využít

Nakonec, pokud jste stále neobdrželi daňové formuláře, musíte jednoduše počkat a podat žádost o prodloužení.

Pro upřesnění, daňový úřad výslovně zakazuje zpracovatelům daňových přiznání podávat daňová přiznání, pokud neobdrží všechny formuláře W-2, W-2G a 1099-R. Navíc podání bez všech náležitých formulářů může vyvolat kontrolu.

Pokud čekáte na vrácení peněz, může to být nepříjemné. Pokud však dlužíte, může vám podání prodloužení alespoň pomoci vyhnout se dalším pokutám.

Nezapomeňte však, že pokud dlužíte daně, musíte je 15. dubna stejně zaplatit. Pokud zaplatíte nesprávnou částku, bude vám vrácená částka uplatněna při podání řádného (nyní prodlouženého) daňového přiznání.

Museli jste se někdy vypořádat s pozdním vyplněním daňových formulářů?