Ocazional vom crea link-uri către produse relevante care ar putea fi utile pentru cititorii noștri. Aflați mai multe despre noi aici.

Oamenii își schimbă adesea locurile de muncă de mai multe ori pe parcursul carierei, ceea ce poate fi bun pentru avansarea în carieră, dar derutant pentru planul de pensii al companiei dumneavoastră. Dacă aveți sub 50 sau 55 de ani – depinde de provincie și de planul dumneavoastră – și vă schimbați locul de muncă, atunci puteți lăsa soldul pensiei dumneavoastră în planul vechiului angajator, unde poate continua să crească, sau puteți transfera o parte sau întreaga sumă în ceea ce se numește un cont de pensie blocat (LIRA).

Un LIRA este un cont înregistrat care este destinat exclusiv banilor care au fost cândva într-un plan de pensii. Odată ce v-ați transferat activele de pensie în LIRA, banii nu pot fi atinși până la pensionare – de aici și partea „locked-in” din denumirea sa. Aceasta înseamnă că nu se mai pot face contribuții și nici retrageri până când nu atingeți vârsta minimă de retragere. Ideea este de a vă păstra pensia pentru scopul pentru care a fost concepută, și anume asigurarea unui venit la pensie.

Planurile de pensii și LIRA-urile

Înainte de a intra în conturile de pensii blocate, este important să înțelegeți planurile de pensii înregistrate. În funcție de locul în care locuiți și de domeniul în care lucrați, planul dvs. de pensii este reglementat de legislația provincială sau federală. Atunci când vă părăsiți angajatorul și transferați economiile de pensie într-un cont blocat, se va aplica aceeași legislație care a reglementat planul de pensii inițial.

LIRA-urile sunt disponibile pentru planurile de pensii reglementate la nivel provincial în British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nova Scoția, New Brunswick și Newfoundland și Labrador. Dacă lucrați într-o industrie reglementată la nivel federal sau dacă aveți o pensie în Nunavut, Yukon sau Teritoriile de Nord-Vest, se numește un RRSP blocat sau un plan de economii pentru pensie blocat (LRSP). Insula Prince Edward este singura provincie care nu are propria legislație privind pensiile și nu folosește legislația federală.
LIRA și LRSP/locked-in RRSP sunt practic același lucru – sunt doar guvernate de legi diferite și au reguli diferite în ceea ce privește vârsta minimă de pensionare, transferurile și retragerile anticipate. Toate reglementările diferite pot fi derutante, așa că este important să înțelegeți ce fel de legislație se aplică planului dvs. specific de pensii și LIRA.

Înțelegerea LIRA

Un LIRA este un tip de cont înregistrat, ceea ce înseamnă că are un statut special de protejare fiscală din partea guvernului. Atunci când părăsiți planul de pensii al angajatorului dumneavoastră și transferați banii într-un LIRA, aceștia vor continua să crească fără impozit atâta timp cât fondurile rămân în cont. Când ieșiți la pensie și începeți să vă valorificați economiile din pensie, retragerile dvs. sunt impozitate ca venit.

Spre deosebire de pensii, care sunt gestionate de angajatorul dvs. și de instituția financiară aleasă de acesta, dvs. dețineți controlul asupra LIRA. Puteți deschide un LIRA la marile bănci, cooperativele de credit, caisse populaires, companiile de asigurări și companiile fiduciare.
În timp ce nu puteți face depozite sau retrageri, valoarea LIRA-ului dumneavoastră poate continua să crească. LIRA pot deține diferite tipuri de titluri de valoare, cum ar fi acțiuni, obligațiuni, fonduri tranzacționate la bursă (ETF), fonduri indexate și fonduri mutuale. Vă puteți gestiona LIRA prin intermediul unui cont autoadministrat, al unui robo-consilier sau al unui consilier financiar.
După ce ați atins vârsta minimă de pensionare, aveți câteva opțiuni. Dacă nu aveți nevoie de bani, puteți să vă păstrați banii parcați într-un LIRA. De asemenea, îi puteți converti într-o investiție producătoare de venit, cum ar fi o rentă viageră sau un fond de venit viager. Dacă aveți nevoie de bani, va trebui să vă convertiți LIRA într-o rentă viageră sau într-un fond de venit pe viață (LIF).

Conversia LIRA

După ce atingeți vârsta minimă de pensionare prevăzută de planul dumneavoastră, ce faceți cu banii LIRA deblocați depinde de dumneavoastră. Cel mai bun moment pentru a vă converti LIRA depinde de vârsta dumneavoastră, de nevoile individuale și de valoarea altor economii personale pe care le aveți. Nu uitați, trebuie să vă convertiți LIRA până la vârsta de 71 de ani.

Când este timpul să începeți să retrageți banii pe care i-ați pus cu sârguință deoparte în timpul anilor de muncă, aveți două opțiuni: o rentă viageră sau un fond de venit viager (LIF). Înainte de a vă converti LIRA în venit, asigurați-vă că ați verificat de două ori regulile de deblocare și opțiunile de conversie din provincia sau teritoriul dumneavoastră.

Anuitate

O anuitate este un tip de contract de asigurare care garantează plăți regulate de venit fix pentru tot restul vieții dumneavoastră sau pentru o anumită perioadă de timp. Anuitățile sunt vândute în principal de companiile de asigurări și plătesc o anumită sumă în funcție de tipul de anuitate, de vârsta dumneavoastră, de ratele curente ale dobânzii și de cât de mult ați economisit pentru pensie.
Există câteva tipuri diferite de anuități:

Anuitatea pe viață unică: Oferă o sumă garantată de plăți de venit fix pe viață. Cumpărarea unei anuități pe viață înseamnă că nu trebuie să vă faceți griji cu privire la incertitudinea fluctuațiilor pieței, dar este, de asemenea, mai puțin flexibilă – odată ce sunteți de acord cu rata fixă de plată a anuității, aceasta nu poate fi schimbată.

Anuitatea pe viață comună: Plătește un venit regulat garantat atâta timp cât trăiți dumneavoastră sau soțul/soția sau concubinul/partenerul de drept comun. Dacă muriți primul, soțul/soția dvs. va continua să primească plăți de anuitate (de obicei o sumă mai mică).

Anuitate pe termen determinat: Oferă plăți de venit garantate pentru o perioadă fixă de timp (de exemplu, între cinci și 30 de ani).

Anuitate variabilă: Această anuitate produce două fluxuri de venit, unul fix și unul variabil.
O parte din banii dvs. sunt investiți de către furnizorul dvs. financiar, iar venitul variabil pe care îl primiți depinde de performanța investițiilor. Partea de venit fix este garantată, dar este, de obicei, o sumă mai mică decât cea pe care ați obține-o de la o anuitate la termen.

LIRA vs. LIF

O altă opțiune este să vă convertiți LIRA într-un fond de venit pe viață (LIF). În loc de o plată garantată, un LIF vă cere să efectuați între un procent minim și maxim de retrageri în fiecare an, în funcție de vârsta dumneavoastră. Procentele minime și maxime de retragere cresc în fiecare an până când muriți sau până când economiile dumneavoastră se epuizează.

De exemplu, o persoană în vârstă de 65 de ani care deschide un LIF va trebui să retragă un minim de 4% din soldul fondului său în acel an, până la un maxim de 5,46%. Dacă aveți 800.000 de dolari în contul dvs. de pensie, va trebui să retrageți între 32.000 și 43.680 de dolari în acel an – și nu uitați că va trebui să plătiți și impozite pe această sumă. Ratele de retragere din LIF merg până la vârsta de 100 de ani, unde va trebui să retrageți între 20% și 100% din soldul dvs.

În Newfoundland și Labrador, trebuie să vă convertiți LIF într-o anuitate până la sfârșitul anului în care împliniți 80 de ani.
Un LIF oferă mai multă flexibilitate decât o anuitate, deoarece există o anumită marjă de manevră în ceea ce privește suma pe care o retrageți, dar tot trebuie să respectați aceste restricții.
Prin lege, trebuie să vă închideți LIRA până la data de 31 decembrie a anului în care împliniți 71 de ani și să îl convertiți într-o anuitate sau LIF.

Deblocarea unui LIRA

Există câteva circumstanțe excepționale în care puteți debloca mai devreme banii din LIRA. Din nou, depinde dacă contul dvs. blocat este reglementat de legislația provincială sau federală, precum și de normele specifice din provincia dvs. Va trebui să faceți o cerere scrisă, însoțită de dovezi justificative, către instituția financiară care vă deține LIRA.
Câteva motive pentru deblocarea anticipată a LIRA includ:

Speranța de viață redusă: Aveți o boală gravă sau un handicap care v-a scurtat speranța de viață la mai puțin de doi ani. Veți avea nevoie de un medic care să verifice acest lucru în scris.
Dificultăți financiare: V-ați pierdut locul de muncă sau venitul dvs. a scăzut în mod semnificativ, vă confruntați cu evacuarea sau executarea silită, aveți cheltuieli medicale sau legate de invaliditate ridicate sau vă mutați și trebuie să plătiți chiria pe prima lună și/sau un depozit de securitate.
Soldul mic al planului: Soldul planului dumneavoastră LIRA este sub o anumită sumă. Ceea ce se consideră „mic” variază între planurile federale și cele provinciale. Planurile federale, precum și unele provincii, vă cer să aveți cel puțin 55 de ani pentru a debloca soldurile mici.
Nu aveți reședința: Nu mai sunteți rezident al Canadei și ați fost nerezident timp de cel puțin doi ani calendaristici. Veți avea nevoie de o dovadă de la Canada Revenue Agency (CRA) care să ateste că vă calificați ca nerezident în scopuri fiscale.

Deblocarea specială, o singură dată: Dacă aveți cel puțin 55 de ani, este posibil să puteți debloca 50% din LIRA și să transferați fondurile într-un alt plan de economisire cu impozit amânat, cum ar fi un plan înregistrat de economisire pentru pensie (RRSP) sau un fond înregistrat de venit pentru pensie (RRIF).

LIRA vs. RRSP

Un RRSP este un alt tip de cont protejat fiscal utilizat pentru a economisi pentru pensie. Principala diferență între cele două este că LIRA-urile sunt folosite pentru a păstra banii transferați de la pensiile de angajare, iar RRSP-urile sunt conturi deschise de persoane fizice și finanțate prin contribuții personale.

Pentru că planurile de pensii sponsorizate de angajator sunt din ce în ce mai rare, RRSP-ul este unul dintre cele mai comune tipuri de conturi folosite de persoanele fizice pentru a economisi pentru pensie. Banii din pensii pot fi folosiți pentru a suplimenta economiile personale din RRSP și alte beneficii universale de pensionare, cum ar fi Canada Pension Plan și Old Age Security.
Când depuneți bani într-un RRSP, puteți solicita acea sumă ca o deducere la impozitul pe venit. La fel ca LIRA-urile, RRSP-urile pot deține o serie de investiții, iar toate contribuțiile, dobânzile și veniturile din investiții cresc fără taxe în interiorul contului.
Atât LIRA-urile, cât și RRSP-urile trebuie închise până la 31 decembrie în anul în care împliniți 71 de ani. După această vârstă, un RRSP trebuie să fie convertit într-un RRIF care produce venituri. RRIF-urile sunt similare cu LIF-urile: trebuie să retrageți un procent minim în fiecare an, în funcție de vârstă, iar procentul minim crește pe măsură ce înaintați în vârstă. Dar, spre deosebire de LIF-uri, RRIF-urile nu au o limită maximă de retragere. Plățile RRIF, LIF și renta viageră sunt toate impozitate ca venit câștigat.
În afară de deținerea veniturilor din pensii față de contribuțiile personale, LIRA și RRSP au alte câteva diferențe cheie.
Contribuții: Orice persoană care lucrează și plătește impozit pe venit poate deschide și contribui la un RRSP pe toată durata vieții active, până la vârsta de 71 de ani. RRSP-urile au limite maxime de contribuție anuală: 18% din venitul dvs. salarial, până la un maxim de 27.230 USD (pentru 2020). Pe de altă parte, LIRA-urile nu permit alte contribuții după ce faceți un transfer unic de la fostul dvs. plan de pensii.

Retrageri: RRSP-urile sunt menite să ajute oamenii să economisească pentru pensionare, dar, din punct de vedere tehnic, puteți face retrageri în orice moment. Puteți retrage oricât de puțini sau oricât de mulți bani doriți din RRSP-ul dumneavoastră, iar aceștia vor fi impozitați ca venit câștigat. După ce transferați fondurile de pensie într-un LIRA, nu vă puteți atinge de bani până când nu atingeți vârsta minimă de pensionare specificată în planul dumneavoastră.
În unele cazuri, angajatorul dumneavoastră vă poate permite să vă transferați soldul pensiei într-un RRSP în loc de un LIRA dacă soldul pensiei dumneavoastră este mai mic de 20% din câștigul maxim anual pensionabil (YMPE). YMPE este suma maximă a câștigurilor acoperite de Canada Pension Plan. Pentru 2020, YMPE este de 58.700 de dolari.

Protecție împotriva creditorilor: Ca și activele de pensie, banii deținuți în conturi blocate sunt protejați de creditori. RRSP-urile au mai puțină protecție – dacă vă declarați în stare de faliment, creditorii pot pune sechestru pe contribuțiile RRSP pe care le-ați făcut în ultimele 12 luni.
Când împliniți 71 de ani: Atât RRSP-urile, cât și LIRA-urile trebuie închise în anul în care împliniți 71 de ani. Dacă aveți un RRSP, vă puteți retrage economiile sub formă de sumă forfetară sau puteți cumpăra o rentă viageră. Puteți, de asemenea, să vă convertiți RRSP într-un RRIF, care vă obligă să retrageți un procent minim din soldul dvs. în fiecare an, în funcție de vârsta dvs.

Dacă ați acumulat economii prin intermediul unui plan de pensii al companiei, un LIRA este o modalitate de a păstra și de a crește acești bani în cazul în care părăsiți angajatorul înainte de pensionare. Un LIRA este doar o piesă din puzzle-ul mai mare de planificare a pensionării și va trebui să fie luat în considerare alături de alte economii personale înregistrate și neînregistrate. Deoarece regulile privind pensiile și LIRA pot fi complicate, este posibil să doriți să vă consultați cu un consilier financiar sau cu un planificator financiar certificat pe bază de onorariu cu privire la planurile dumneavoastră de viitor, nevoile de venit, planificarea fiscală și planificarea succesorală.

.