Um fideicomisso é uma ferramenta muito comum de planejamento patrimonial usada para passar propriedade para outros e também para evitar o processo de sucessão. Você pode usar um trust para passar propriedade durante a sua vida, conhecido como trust “inter vivos”, ou na sua morte, usando o que é chamado de trust “testamentário”. Alguns fideicomissos inter vivos podem ser mudados ou extintos durante a sua vida. Estes tipos de trusts são chamados trusts “revogáveis”, enquanto os que não podem ser alterados são chamados trusts “irrevogáveis”.

Vá em frente a estas seções:

• O que o administrador judicial faz?
• O que acontece se o administrador judicial morre antes da morte do concedente?
• O que acontece se o administrador judicial morre depois da morte do concedente?
• Como pode evitar que o tribunal nomeie um fideicomissário se o fideicomissário morrer após a concessão?

A pessoa que cria o fideicomisso – o “fideicomitente” ou “fiduciário” – tipicamente nomeia alguém para administrar o fideicomisso inter vivos durante a vida do fideicomitente e após a morte do fideicomitente. Esta pessoa é chamada de “trustee”. Embora se possa esperar que um administrador sobreviva mais do que a pessoa que cria o fundo, o que acontece quando o administrador morre? O que acontece a esse trust?

O que faz um trustee?

Os trustees têm a responsabilidade fiduciária de lidar com o trust “prudentemente”, o que significa que devem lidar com a propriedade do trust como uma pessoa razoável o faria se fosse sua. As regras específicas que estabelecem as responsabilidades dos fiduciários são chamadas de “Regras de Prudência” ou regras de “Investidor Prudente”. Cada estado tem suas próprias regras de Investidor Prudente para os trustees.

No manuseio da propriedade em um trust, o trustee tem dois objetivos principais que eles têm que cumprir:

• Aderir à intenção do concedente. Os termos de um fideicomisso são simplesmente as instruções do cedente para o fiduciário sobre o que fazer com a propriedade no fideicomisso. Por exemplo, um fideicomisso pode fornecer:
• Distribuir $10.000 a cada um dos filhos do cedente todos os anos
• Contemple o negócio familiar dentro da família
• Distribuir renda ao meu cônjuge para toda a vida, depois dar tudo à Humane Society
• Apenas investir a propriedade fiduciária em empresas ambientalmente conscientes

Quando o fiduciário investe a propriedade fiduciária e faz distribuições, eles são obrigados a seguir as intenções do cedente.

• Beneficiar os beneficiários. Não obstante os termos do fideicomisso, a finalidade de todo fideicomisso é que os beneficiários se beneficiem. Como resultado, o fiduciário é igualmente obrigado a fazer investimentos sólidos que rendam renda aos beneficiários nomeados e aumentem o patrimônio do fideicomisso.

Por vezes estas duas obrigações fiduciárias podem se contradizer, deixando o fiduciário com um dilema legal. É por isso que é tão importante escolher a pessoa certa como seu trustee para o seu trust.

O que acontece se o fiduciário morre antes do fideicomissário?

Assumindo que escolheu uma pessoa capaz para servir como fideicomissário, pode sentir-se confiante que a sua confiança vai ser tratada de forma a satisfazer a sua intenção para a confiança mas também beneficiar aqueles que nomeou como beneficiários. Mas o que acontece se o seu fideicomissário morrer antes de você? Agora você tem um fideicomissário sem um fideicomissário.

Existe um remédio simples para o trust se o trustee morrer antes do outorgante. Como o cedente ainda está vivo quando o fideicomissário morre, o cedente pode simplesmente nomear outro fideicomissário para tomar o lugar do fideicomissário que morreu. Essa pessoa entraria imediatamente no papel de fiduciário e se tornaria responsável por todos os deveres fiduciários do antigo fiduciário.

O truste não pode funcionar sem um trustee, portanto, mesmo que o outorgante não encontre ou não possa encontrar alguém disposto a servir como trustee, o tribunal nomeará um trustee sucessor para o trust. O tribunal pode procurar um cônjuge, parente ou alguém que seja nomeado como beneficiário e que tenha interesse no trust. No entanto, mais importante do que o trustee estar relacionado com o cedente ou ter um interesse no trust é o facto de a pessoa ser capaz de gerir o trust.

O que acontece se o fideicomissário morre depois da concessão?

Se o fideicomitente morre e depois o fideicomitente morre depois da concessão, obviamente o fideicomitente não pode nomear um novo fideicomissário. Quando o cedente morre, o fideicomisso torna-se irrevogável e não pode ser alterado.

Neste caso, se o cedente estiver morto e não houver ninguém para servir como fideicomissário, mais uma vez o tribunal nomeará um fideicomissário sucessor para realizar a administração do fideicomisso. Da mesma forma, o tribunal pode escolher um cônjuge ou parente, mas não é necessário.

Uma desvantagem de ter o tribunal nomeando um trustee é que o tribunal pode nomear qualquer um que ele determine ser adequado. Pode escolher alguém fora da família que não tenha interesse no fundo fiduciário e não tenha conhecimento do cedente, como era e o que pretendia na morte, além do que está escrito nos termos do fundo fiduciário.

Como pode evitar que o tribunal nomeie um fideicomissário se o fideicomissário morrer depois do cedente?

Existe apenas uma maneira de evitar que o tribunal nomeie um fideicomissário se o fideicomissário morrer depois do cedente, e isso é para o cedente escolher um fideicomissário alternativo ou sucessor durante a vida, quando o cedente redigir o fideicomisso original. Isto pode ser feito de uma de três maneiras:

O cedente nomeia um trustee sucessor no trust

Um trustee sucessor é alguém que o cedente nomeia no trust que assumirá a responsabilidade de administrar o trust de acordo com seus termos quando o trustee original morrer. Até a morte do trustee original, o trustee sucessor não tem responsabilidades ou obrigação de agir sob o trust.

O cedente nomeia co-trustees no trust original

Quando um trust tem co-trustees, isto significa que há mais de um trustee servindo nessa função ao mesmo tempo. Os co-fundadores podem ser responsáveis por todas as funções e responsabilidades requeridas pelo trust. Então, se um dos co-fundadores morre, o outro co-fundador simplesmente assume a responsabilidade total e exclusiva pelo trust.

Alternativamente, o outorgante também poderia cobrar de cada co-fundador deveres específicos sob o trust que correspondam à perícia específica de cada co-fundador. Entretanto, se um dos co-fundadores morrer após a morte do cedente, o tribunal terá que nomear um sucessor para substituir o co-fundador falecido, devido às especificações e limitações das responsabilidades de cada co-fundador.

Sem autorização da entidade concedente, o que agora é impossível, o co-fundador sobrevivente não pode exceder os deveres que a entidade concedente originalmente lhes impôs, a menos que esteja incluído nos termos do trust.

A entidade concedente nomeia um “trust protector”

Um “trust protector” é alguém que você pode nomear para servir como conselheiro do trustee ou um “desempate” nos casos em que os co-fundadores são incapazes de decidir sobre algo. Você pode facilmente fazer do protetor fiduciário um sucessor do trustee se o seu trustee original morrer. Ao contrário de um trustee sucessor nomeado, porém, o trustee já pode estar ativo no trust e em suas decisões. Como com qualquer trustee, você pode limitar as responsabilidades do protetor fiduciário como achar melhor.

Nomear um trustee sucessor, co-trustees, ou um protetor fiduciário quando você originalmente redigir seu trust é a melhor maneira de evitar a dificuldade e o atraso de ter o tribunal nomeando um trustee para realizar os negócios inacabados do trust quando seu único trustee morrer.

A morte do seu fiduciário não é a morte do seu fideicomisso

Se você planeja criar um fideicomisso válido, você deve ter um fiduciário. Se você não nomear um trustee no seu trust, o tribunal irá nomear um para você.

Likewise, se você nomear apenas um trustee e esse trustee morrer, seu trust precisará de outro trustee nomeado. Se você estiver vivo quando seu trustee original falecer, você pode facilmente nomear um novo trustee. Entretanto, se você já estiver falecido quando o seu trustee morrer, o tribunal não vai cancelar o seu trust por falta de um trustee. Em vez disso, o tribunal nomeará um novo fiduciário para si.

A melhor maneira de assegurar que o seu trustee original e qualquer trustee sucessor são trustees que você gostaria de ter administrando seus bens é nomear os trustees sucessores quando você redigir o trust original.