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As pessoas frequentemente mudam de emprego várias vezes ao longo de uma carreira, o que pode ser bom para a progressão na carreira, mas confuso para o plano de pensões da sua empresa. Se tiver menos de 50 ou 55 anos – depende da sua província e do seu plano – e mudar de emprego, então pode deixar o saldo da sua pensão no plano do seu antigo empregador, onde pode continuar a crescer, ou pode transferir parte ou a totalidade para o que se chama uma conta de reforma bloqueada (LIRA).

A LIRA é uma conta registada que é exclusivamente para dinheiro que já esteve uma vez num plano de pensão. Uma vez que você transfere seus ativos de pensão para a LIRA, o dinheiro não pode ser tocado até a aposentadoria – daí a parte “locked-in” do seu moniker. Isso significa que não há mais contribuições e não há levantamentos até atingir a idade mínima de levantamento. A idéia é preservar a sua pensão para a finalidade pretendida, que é proporcionar renda na aposentadoria.

Pensões e LIRAs

Antes de entrar em contas de aposentadoria bloqueadas, é importante entender os planos de pensão registrados. Dependendo de onde você mora e de sua linha de trabalho, seu plano de pensão é regido pela legislação provincial ou federal. Quando deixar a sua entidade patronal e transferir as poupanças da pensão para uma conta bloqueada, aplicar-se-á a mesma legislação que cobria o seu plano de pensão original.

LIRAs estão disponíveis para planos de pensão regulados provinciais na British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nova Escócia, New Brunswick e Newfoundland e Labrador. Se você trabalha em uma indústria regulamentada federalmente ou tem uma pensão em Nunavut, Yukon ou Northwest Territories, é chamado de RRSP (locked-in RRSP) ou plano de poupança-reforma fechado (LRSP). A Ilha Príncipe Eduardo é a única província que não tem sua própria legislação de aposentadoria e não usa a legislação federal.
LIRAs e LRSPs/RRRSPs fechados são basicamente a mesma coisa – eles são apenas regidos por leis diferentes e têm regras diferentes em torno da idade mínima de aposentadoria, transferências e retiradas antecipadas. Todas as diferentes regulamentações podem ser confusas, por isso é importante entender que tipo de legislação se aplica ao seu plano de pensão específico e LIRA.

Compreendendo a LIRA

A LIRA é um tipo de conta registrada, o que significa que ela tem um status especial de imposto abrigado do governo. Quando você deixa o plano de pensão do seu empregador e rola o dinheiro para uma LIRA, ela continuará a crescer livre de impostos enquanto os fundos permanecerem na conta. Quando você se aposenta e começa a utilizar as suas poupanças de pensão, os seus levantamentos são tributados como rendimento.

Pensões não semelhantes, que são geridas pelo seu empregador e pela instituição financeira escolhida, você está no controlo da sua LIRA. Pode abrir uma LIRA em grandes bancos, cooperativas de crédito, caixas populares, companhias de seguros e empresas fiduciárias.
Embora não possa fazer depósitos ou levantamentos, a sua LIRA pode continuar a crescer em valor. As LIRAs podem deter diferentes tipos de títulos, tais como acções, obrigações, ETFs (exchange traded funds), fundos de índices e fundos mútuos. Pode gerir o seu LIRA através de uma conta auto-direccionada, um consultor robô ou um consultor financeiro.
Quando atingir a idade mínima de reforma, tem algumas opções. Se não precisa do dinheiro, pode manter o seu dinheiro estacionado numa LIRA. Pode também convertê-lo num investimento gerador de rendimentos, como uma renda vitalícia ou um fundo de renda vitalício. Se precisar de dinheiro, terá de converter o seu LIRA numa anuidade ou fundo de rendimento vitalício (LIF).

Convertendo o seu LIRA

Quando atingir a idade mínima de reforma do seu plano, o que faz com o seu dinheiro LIRA desbloqueado depende de si. O melhor momento para converter o seu LIRA depende da sua idade, das suas necessidades individuais e da quantidade de outras poupanças pessoais que possui. Lembre-se, tem de converter o seu LIRA por idade 71.

Quando é altura de começar a retirar o dinheiro que diligentemente guarda durante os seus anos de trabalho, tem duas opções: uma anuidade, ou um fundo de rendimento vitalício (LIF). Antes de converter a sua LIRA em rendimento, certifique-se de verificar duas vezes as regras de desbloqueio e as opções de conversão na sua província ou território.

Anuidade

Uma anuidade é um tipo de contrato de seguro que garante o pagamento regular de renda fixa para o resto da sua vida, ou por um determinado período de tempo. As anuidades são vendidas principalmente por companhias de seguros, e pagam um montante especificado com base no tipo de anuidade, sua idade, taxas de juros atuais e quanto você economizou para a aposentadoria.
Existem alguns tipos diferentes de anuidades:

Anuidade única de vida: Fornece um montante garantido de pagamentos de renda fixa para a vida. Comprar uma anuidade vitalícia significa que você não precisa se preocupar com a incerteza das flutuações do mercado, mas também é menos flexível – desde que você concorde com a taxa de pagamento fixo da anuidade, ela não pode ser alterada.

Anuidade vitalícia conjunta: Paga rendimentos regulares garantidos enquanto você ou o seu cônjuge ou companheiro de direito comum viverem. Se você morrer primeiro, o seu cônjuge continuará a receber pagamentos de renda (geralmente um montante menor).

Anuidade de vida certa: Fornece pagamentos de renda garantida por um período fixo de tempo (por exemplo, cinco a 30 anos).

Anuidade variável: Esta anuidade produz duas correntes de rendimento, uma fixa e outra variável.
Parte do seu dinheiro é investida pelo seu provedor financeiro, e o rendimento variável que recebe depende do desempenho dos investimentos. A parte de rendimento fixo é garantida, mas normalmente é um montante inferior ao que receberia de uma anuidade a prazo.

LIRA vs. LIF

Outra opção é converter a sua LIRA num fundo de rendimento vitalício (LIF). Em vez de um pagamento garantido, um LIF exige que você faça entre uma percentagem mínima e máxima de levantamentos a cada ano, com base na sua idade. As taxas de levantamento mínimo e máximo aumentam todos os anos até morrer ou as suas poupanças se esgotarem.

Por exemplo, uma pessoa de 65 anos que abra um LIF terá de retirar um mínimo de 4% do seu saldo de fundos nesse ano, até um máximo de 5,46%. Se tiver $800.000 na sua conta de reforma, terá de levantar entre $32.000 e $43.680 nesse ano – e não se esqueça de que também terá de pagar impostos sobre o mesmo. As taxas de retirada LIF vão até aos 100 anos, onde terá de retirar entre 20% e 100% do seu saldo.

Em Newfoundland e Labrador, tem de converter a sua LIF para uma anuidade até ao final do ano em que fizer 80,
A LIF oferece mais flexibilidade do que uma anuidade porque há algum espaço de manobra com o quanto retira, mas ainda assim tem de se cingir a essas restrições.
Por lei, deve fechar a sua LIRA até 31 de Dezembro do ano em que faz 71 anos e convertê-la numa anuidade ou LIF.

Atualizar uma LIRA

Existem algumas circunstâncias excepcionais em que pode desbloquear dinheiro da sua LIRA mais cedo. Mais uma vez, depende se a sua conta bloqueada é regida pela legislação provincial ou federal, e pelas regras específicas da sua província. Você terá de fazer um pedido por escrito com provas de apoio à instituição financeira que detém a sua LIRA.
Algumas razões para desbloquear a sua LIRA antecipadamente incluem:

Curta a esperança de vida: Você tem uma doença grave ou incapacidade que reduziu a sua esperança de vida para menos de dois anos. Você precisará de um médico para verificar isto por escrito.
Dificuldades financeiras: Perdeu o seu emprego ou o seu rendimento caiu significativamente, enfrenta despejo ou execução de hipoteca, tem despesas médicas elevadas ou relacionadas com incapacidade, ou está a mudar-se e precisa de pagar o primeiro mês de renda e/ou uma caução.
Pequeno saldo do plano: O saldo da sua LIRA é inferior a um determinado montante. O que conta como “pequeno” varia entre planos federais e provinciais. Planos federais, assim como algumas províncias, exigem que você tenha pelo menos 55 anos de idade para desbloquear pequenos saldos.
Não-residência: Você não é mais um residente do Canadá, e tem sido um não-residente por pelo menos dois anos civis. Você precisará de uma prova da Agência Fiscal Canadense (CRA) de que você se qualifica como não-residente para fins fiscais.

Desbloqueio especial único: Se você tem pelo menos 55 anos de idade, você poderá desbloquear 50% da sua LIRA e transferir fundos para outro plano de poupança com dedução fiscal, como um plano de poupança-reforma registrado (RRSP) ou um fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF).

LIRA vs. RRSP

Um RRSP é outro tipo de conta com dedução fiscal usada para poupar para a aposentadoria. A principal diferença entre os dois é que os LIRAs são usados para guardar dinheiro transferido de pensões de emprego, e os RRSPs são contas abertas por indivíduos e financiadas por contribuições pessoais.

Porque os planos de pensão patrocinados pelo empregador são cada vez mais raros, o RRSP é um dos tipos mais comuns de contas usadas por indivíduos para poupar para a aposentadoria. O dinheiro da pensão pode ser usado para complementar as poupanças pessoais do RRSP e outros benefícios de reforma universais, tais como o Plano de Pensão do Canadá e o Seguro de Velhice.
Quando você deposita dinheiro num RRSP, você pode solicitar esse valor como uma dedução no seu imposto de renda. Assim como os LIRAs, os RRSPs podem manter uma série de investimentos, e todas as contribuições, juros e renda de investimentos crescem livres de impostos dentro da conta.
Bambos os LIRAs e RRSPs devem ser fechados até 31 de dezembro do ano em que você completar 71 anos. Após esta idade, um RRSP deve ser convertido em um RRIF produtor de renda. Os RRIFs são semelhantes aos LIFs: você tem que retirar uma porcentagem mínima a cada ano de acordo com sua idade, e a porcentagem mínima aumenta à medida que você envelhece. Mas ao contrário dos LIFs, os RRIFs não têm um limite máximo de retirada. RRIF, LIF e pagamentos de anuidades são todos tributados como rendimentos auferidos.
A parte de possuir rendimentos de pensões vs. contribuições pessoais, LIRAs e RRSPs têm algumas outras diferenças chave.
Contribuições: Qualquer pessoa que trabalha e paga imposto de renda pode abrir e contribuir para um RRSP ao longo de sua vida profissional, até os 71 anos de idade. Os RRSPs têm limites máximos de contribuição anual: 18% do seu rendimento ganho, até um máximo de $27.230 (para 2020). Os LIRAs, por outro lado, não permitem mais contribuições depois de fazer uma transferência única do seu antigo plano de pensão.

Retiradas: Os RRSP destinam-se a ajudar as pessoas a poupar para a reforma, mas você pode tecnicamente fazer levantamentos a qualquer momento. Você pode retirar o pouco ou muito dinheiro que quiser do seu RRSP, e ele será tributado como renda ganha. Depois de transferir fundos de pensão para uma LIRA, não pode tocar no dinheiro até atingir a idade mínima de reforma especificada no seu plano.
Em alguns casos, o seu empregador pode permitir-lhe transferir o saldo da sua pensão para um RRSP em vez de uma LIRA se o saldo da sua pensão for inferior a 20% do rendimento anual máximo pensionável (YMPE). YMPE é o montante máximo dos rendimentos abrangidos pelo Plano de Pensões do Canadá. Para 2020, o YMPE é de $58.700,

Protecção do credor: Tal como os activos de pensões, o dinheiro mantido em contas bloqueadas é protegido dos credores. RRSPs têm menos proteção – se você declarar falência, os credores podem confiscar as contribuições RRSP que você fez nos últimos 12 meses.
Quando você completar 71 anos: Tanto RRSPs e LIRAs devem ser fechados no ano em que você completar 71 anos. Se você tem um RRSP, você pode retirar suas economias como uma quantia fixa, ou comprar uma anuidade. Você também pode converter o seu RRSP em um RRIF, que requer que você retire uma porcentagem mínima do seu saldo a cada ano com base na sua idade.

Se você acumulou economias através de um plano de pensão da empresa, um LIRA é uma forma de preservar e fazer crescer esse dinheiro se você deixar o seu empregador antes da aposentadoria. Um LIRA é apenas uma peça do maior puzzle de planeamento da reforma, e terá de ser considerado juntamente com outras poupanças pessoais registadas e não registadas. Porque as pensões e as regras da LIRA podem ser complicadas, poderá querer consultar um consultor financeiro ou um planeador financeiro certificado apenas com honorários sobre os seus planos futuros, necessidades de rendimentos, planeamento fiscal e planeamento imobiliário.