Qual é a diferença entre um trust A-B e um disclaimer trust em San Diego? O trust clássico A-B já existe há anos. O A-B trust foi desenvolvido para cônjuges, e coloca a propriedade, investimentos, contas e bens de um casal casado num trust revogável conhecido como A-B trust. o “A” refere-se ao primeiro cônjuge a passar, e o “B” refere-se ao cônjuge sobrevivente. No trust revogável A-B, quando o primeiro cônjuge passa metade do património do casal é colocado num trust “irrevogável”, até ao falecimento do segundo cônjuge. Estes bens são preservados até a morte do segundo cônjuge, momento em que os bens do “trust irrevogável (A) são combinados com os bens restantes (B) do cônjuge sobrevivente e distribuídos aos beneficiários, herdeiros e instituições de caridade que eram importantes para os cônjuges de acordo com as instruções do trust A-B. Este modelo foi amplamente utilizado como base da maioria dos trusts revogáveis para os cônjuges na Califórnia até os últimos anos.

A “disclaimer trust” difere do trust “A-B” de uma maneira importante: a disposição e proteção dos bens do casal após o falecimento do primeiro cônjuge. Com um “disclaimer trust”, o cônjuge sobrevivente tem a oportunidade de decidir exactamente quanto do património comum deve ser “disclaimer” e colocado num trust irrevogável. Isto proporciona muito mais controle e flexibilidade ao cônjuge sobrevivente. As pessoas estão vivendo mais tempo (em geral) hoje em dia, e o cônjuge “B” neste modelo pode sobreviver por muitos anos. O cônjuge sobrevivente pode muito bem precisar de mais da metade dos bens comuns do casal para prover as despesas de vida, médicas e de aposentadoria.

Se o seu fundo tem mais de três anos de idade, é importante que seja revisado por um advogado experiente do fundo de San Diego e de impostos. O planejamento patrimonial, o trust e os advogados fiscais do Allen Barron podem explicar as importantes distinções entre os dois trusts, avaliar sua situação atual, revisar requisitos futuros e atualizar seu trust existente para garantir que ele aproveite ao máximo as atuais leis tributárias, as isenções fiscais do patrimônio federal e as circunstâncias únicas de sua família. Qual é a diferença entre um trust A-B e um disclaimer trust em San Diego? Convidamos você a entrar em contato conosco para uma consulta gratuita e substantiva a respeito de uma revisão do trust pelo telefone 866-631-3470.

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