Een trust is een veelgebruikt instrument voor estate planning dat wordt gebruikt om eigendom aan anderen over te dragen en ook om de successieprocedure te vermijden. U kunt een trust gebruiken om goederen tijdens uw leven door te geven, een zogeheten “inter vivos”-trust, of bij uw overlijden met behulp van een zogeheten “testamentaire” trust. Sommige inter vivos trusts kunnen tijdens uw leven worden gewijzigd of beëindigd. Deze soorten trusts worden “herroepbare” trusts genoemd, terwijl de trusts die niet kunnen worden gewijzigd “onherroepelijke” trusts worden genoemd.

Jump vooruit naar deze secties:

• Wat doet een trustee?
• Wat gebeurt er als de trustee overlijdt voordat de cedent overlijdt?
• Wat gebeurt er als de trustee overlijdt nadat de cedent overlijdt?
• Hoe kunt u voorkomen dat de rechtbank een trustee benoemt als de trustee na de cedent overlijdt?

De persoon die het vertrouwen creëert – de “settlor” of “cedent” – benoemt gewoonlijk iemand om het inter vivos vertrouwen tijdens het leven van de cedent en na de dood van de cedent te beheren. Deze persoon wordt de “trustee” genoemd. Hoewel verwacht mag worden dat een trustee langer zal leven dan de persoon die de trust heeft opgericht, wat gebeurt er als de trustee overlijdt? Wat gebeurt er met die trust?

Wat doet een trustee?

Trustees hebben een fiduciaire verantwoordelijkheid om “prudent” met de trust om te gaan, wat betekent dat ze het eigendom van de trust moeten behandelen zoals een redelijk persoon het zou behandelen als het hun eigen eigendom was. De specifieke regels die de verantwoordelijkheden van trustees vastleggen worden de “Rules of Prudence” of de “Prudent Investor” regels genoemd. Elke staat heeft zijn eigen Prudent Investor-regels voor trustees.

Bij het omgaan met het eigendom in een trust heeft de trustee twee primaire doelstellingen die hij moet vervullen:

• Zich houden aan de bedoeling van de cedent. De voorwaarden van een trust zijn eenvoudigweg de aanwijzingen van de schenker aan de trustee over wat te doen met het eigendom in de trust. Bijvoorbeeld, een trust kan bepalen:
• Distribute $10,000 to each of the grantor’s children each year
• Keep het familiebedrijf binnen de familie
• Provide inkomen aan mijn echtgenoot voor het leven, en geef dan alles aan de Humane Society
• Beleg het vermogen van de trust alleen in milieubewuste bedrijven

Wanneer de trustee het vermogen van de trust belegt en uitkeringen doet, is hij verplicht om de intenties van de schenker te volgen.

• Begunstigen de begunstigden. Ongeacht de voorwaarden van de trust is het doel van elke trust dat de begunstigden er voordeel van hebben. Bijgevolg is de trustee evenzeer verplicht om degelijke investeringen te doen die inkomsten opleveren voor de genoemde begunstigden en de activa in de trust doen groeien.

Soms kunnen deze twee fiduciaire verplichtingen elkaar tegenspreken, waardoor de trustee voor een juridisch dilemma komt te staan. Daarom is het zo belangrijk om de juiste persoon als trustee voor uw trust te kiezen.

What Happens If the Trustee Dies Before the Grantor Dies?

Aannemende dat u een capabele persoon hebt gekozen om als uw trustee te dienen, kunt u erop vertrouwen dat uw trust zal worden afgehandeld op een manier die voldoet aan uw bedoeling voor de trust, maar ook ten goede komt aan degenen die u als begunstigden hebt genoemd. Maar wat gebeurt er als uw trustee eerder overlijdt dan u? Dan heeft u een trust zonder trustee.

Er is een eenvoudige remedie voor de trust als de trustee vóór de concessieverlener overlijdt. Omdat de concessieverlener nog in leven is als de trustee overlijdt, kan de concessieverlener gewoon een andere trustee benoemen om de plaats in te nemen van de overleden trustee. Die persoon zou onmiddellijk in de rol van trustee stappen en verantwoordelijk worden voor alle fiduciaire taken van de voormalige trustee.

De trust kan niet werken zonder een trustee, dus zelfs als de concessieverlener niet of niet iemand bereid vindt om als trustee te dienen, zal de rechtbank een opvolgende trustee voor de trust benoemen. De rechtbank kan kijken naar een echtgenoot, familielid, of iemand die is genoemd als begunstigde en een belang heeft in de trust. Belangrijker dan het feit dat de trustee verwant is aan de concessieverlener of een belang heeft in de trust, is echter het feit dat de persoon in staat is de trust te beheren.

Wat gebeurt er als de trustee overlijdt nadat de concessieverlener is overleden?

Als de concessieverlener overlijdt en de trustee overlijdt na de concessieverlener, kan de concessieverlener uiteraard geen nieuwe trustee benoemen. Zodra de concessieverlener overlijdt, wordt de trust onherroepelijk en kan deze niet meer worden gewijzigd.

In dit geval, als de concessieverlener is overleden en er niemand is om als trustee te dienen, zal de rechtbank opnieuw een opvolgende trustee benoemen om het beheer van de trust uit te voeren. Evenzo kan de rechtbank een echtgenoot of familielid kiezen, maar dit is niet verplicht.

Een nadeel van het laten benoemen van een trustee door de rechtbank is dat de rechtbank iedereen kan aanwijzen die zij geschikt acht. Het kan iemand buiten de familie kiezen die geen belang heeft bij de trust en geen kennis heeft van de concessieverlener, hoe ze waren, en wat ze van plan waren bij hun dood anders dan wat is geschreven in de voorwaarden van de trust.

Hoe kunt u voorkomen dat de rechtbank een trustee benoemt als de trustee na de cedent overlijdt?

Er is maar één manier om te voorkomen dat de rechtbank een trustee benoemt als de trustee na de cedent overlijdt, en dat is voor de cedent om tijdens zijn leven een alternatieve of opvolgende trustee te kiezen, wanneer de cedent de oorspronkelijke trust opstelt. Dit kan op een van de volgende drie manieren worden gedaan:

De concessieverlener benoemt een opvolgend trustee in de trust

Een opvolgend trustee is iemand die de concessieverlener in de trust benoemt en die de verantwoordelijkheid van het beheer van de trust volgens de voorwaarden ervan overneemt wanneer de oorspronkelijke trustee overlijdt. Tot de oorspronkelijke trustee overlijdt, heeft de opvolgende trustee geen verantwoordelijkheden of plicht om onder de trust te handelen.

De concessieverlener benoemt co-trustees in de oorspronkelijke trust

Wanneer een trust co-trustees heeft, betekent dit dat er meer dan één trustee is die tegelijkertijd in die rol fungeert. Co-trustees kunnen elk verantwoordelijk zijn voor alle taken en verantwoordelijkheden die door de trust worden vereist. Als dan een van de co-trustees overlijdt, neemt de andere co-trustee gewoon de volledige en enige verantwoordelijkheid voor de trust over.

Als alternatief zou de cedent ook elke mede-trustee kunnen belasten met specifieke taken onder de trust die overeenkomen met de specifieke expertise van elke mede-trustee. Echter, als een van de co-trustees overlijdt nadat de concessieverlener overlijdt, dan zal de rechtbank een opvolgende trustee moeten benoemen om de overleden co-trustee te vervangen als gevolg van de specificaties en beperkingen van de verantwoordelijkheden van elke trustee.

Zonder machtiging door de concessieverlener, wat nu onmogelijk is, kan de overlevende co-trustee de taken waarmee de concessieverlener hen oorspronkelijk heeft belast niet overschrijden, tenzij het is opgenomen in de voorwaarden van de trust.

De concessieverlener benoemt een “trust protector”

Een “trust protector” is iemand die u kunt benoemen om te dienen als een adviseur van de trustee of een “tie-breaker” in gevallen waarin de co-trustees niet in staat zijn om ergens over te beslissen. U kunt de vertrouwensbeschermer gemakkelijk een opvolgend trustee maken als uw oorspronkelijke trustee overlijdt. In tegenstelling tot een benoemde opvolgende trustee, kan de trustee echter al actief zijn in de trust en de besluitvorming. Zoals met elke trustee, kunt u de verantwoordelijkheden van de trustbeschermer naar eigen goeddunken beperken.

Het benoemen van een opvolgende trustee, mede-trustees of een trustbeschermer wanneer u oorspronkelijk uw trust opstelt, is de beste manier om de problemen en vertraging te vermijden van het hebben van de rechtbank die een trustee benoemt om de onafgemaakte zaken van de trust uit te voeren wanneer uw enige trustee sterft.

De dood van uw trustee is niet de dood van uw trust

Als u van plan bent een geldige trust op te richten, moet u een trustee hebben. Als u in uw trust geen trustee benoemt, zal de rechtbank er een voor u benoemen.

Zo ook, als u slechts één trustee benoemt en die trustee overlijdt, zal uw trust een andere trustee moeten benoemen. Als u nog in leven bent wanneer uw oorspronkelijke trustee overlijdt, kunt u gemakkelijk een nieuwe benoemen. Als u echter al overleden bent wanneer uw trustee overlijdt, zal de rechtbank uw trust niet beëindigen wegens het ontbreken van een trustee. In plaats daarvan zal de rechtbank een nieuwe trustee voor u benoemen.

De beste manier om ervoor te zorgen dat uw oorspronkelijke trustee en eventuele opvolgende trustees trustees zijn die u zou willen hebben om uw nalatenschap te beheren, is om de opvolgende trustees te benoemen wanneer u de oorspronkelijke trust opstelt.