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人はキャリアの過程で何度も仕事を変えることがあります。これはキャリアアップには良いことですが、企業年金制度にとっては混乱の元です。 50歳か55歳以下で、州やプランによって異なりますが、転職した場合、年金残高を元の雇用主のプランに残して成長し続けるか、その一部または全部をLIRA (locked-in retirement account) と呼ばれるものに移行することができます。 一度LIRAに年金資産を転送すると、お金は退職まで触れることができない – したがって、その名称の “ロックイン “の一部です。 つまり、最低引き出し年齢に達するまで、それ以上の拠出や引き出しはできない。

Pension plans and LIRAs

Lock-in retirement accountに入る前に、登録年金制度について理解することが重要です。 あなたが住んでいると仕事のあなたのラインに応じて、あなたの年金制度は、州または連邦政府の法律によって支配される。 あなたが雇用主を残し、ロックイン口座に年金貯蓄を転送すると、元の年金制度をカバーする同じ法律が適用されます。

LIRAs ブリティッシュ-コロンビア、アルバータ、サスカチュワン、マニトバ、オンタリオ、ケベック、ノバスコシア、ニューブランズウィックとニューファンドランドとラブラドルで州規制年金制度に利用可能です。 あなたが連邦政府の規制産業に働いているか、ヌナブト、ユーコン、ノースウェスト準州で年金を持っている場合、それはロックインRRSPまたはロックイン退職貯蓄プラン（LRSP）と呼ばれます。 プリンスエドワード島は、独自の年金法を持っていない唯一の州であり、連邦法を使っていない。
LIRAsとLRSP /ロックインRRSPsは基本的に同じものです – 彼らはちょうど別の法律によって支配されており、最低退職年齢、転送や早期引き出しの周りに異なるルールを持っています。

LIRAについて

LIRAは登録口座の一種で、政府から特別な税金保護状態になっていることを意味します。 あなたが雇用者の年金プランを残して、LIRAにお金をロールオーバーするとき、それは資金が口座に滞在している限り、非課税で成長し続けることができます。 退職して年金を使い始めると、引き出しは所得として課税される。

雇用主とその選んだ金融機関が管理する年金とは異なり、LIRAを管理するのは自分自身である。 あなたは、大手銀行、信用組合、caisse populaires、保険会社や信託会社でLIRAを開くことができます。
あなたは任意の預金や引き出しを行うことはできませんが、あなたのLIRAは価値が増加し続けることができます。 LIRAsは、株式、債券、上場投資信託（ETFs）、インデックスファンドとミューチュアルファンドなどの有価証券の異なる種類を保持することができます。 あなたが最低退職年齢に達すると、あなたはいくつかのオプションを持っている、セルフダイレクトアカウント、ロボアドバイザーやファイナンシャルアドバイザーを介してあなたのLIRAを管理することができます。 あなたがお金を必要としない場合、あなたはLIRAに駐車されたあなたのお金を保つことができます。 あなたはまた、そのような終身年金や終身所得ファンドなどの収入を生成する投資に変換することができます。 現金が必要な場合は、LIRAを年金または生命収入ファンド（LIF）に変換する必要があります。

Converting your LIRA

あなたの計画の最低退職年齢に達すると、あなたのロック解除LIRAお金をどうするかはあなた次第です。 あなたのLIRAを変換するのに最適な時期は、あなたの年齢、個々のニーズとあなたが持っている他の個人貯蓄の量に依存します。 覚えておいて、あなたは71歳までにLIRAを変換する必要があります。

あなたが現役時代に熱心に貯めたお金を引き出し始めるとき、あなたは二つの選択肢があります：年金、または生命収入ファンド（LIF）です。 LIRAを収入に変換する前に、あなたの州や地域のロック解除ルールと変換オプションを再確認してください。

年金

年金は、あなたの人生の残りのために、または一定の期間、定期的に固定収入の支払いを保証する保険契約の一種である。 年金は、主に保険会社によって販売され、年金の種類、あなたの年齢、現在の金利とどのくらいあなたが退職のために保存されているに基づいて指定された金額を支払う：
年金のいくつかの異なる種類があります。 を提供し、生活のための固定収入の支払いの保証額。 終身年金を購入すると、市場の変動の不確実性を心配する必要はありませんが、それはまた、あなたが年金の固定支払率に同意すると、それは変更することはできません柔軟性に欠ける。 あなた、あなたの配偶者または内縁のパートナーが生きている限り、保証された定期的な収入を支払う。 あなたが先に亡くなった場合、あなたの配偶者は年金の支払いを受け続ける（通常は少額）

Term-certain annuity (期間限定年金)。 固定期間（例えば、5〜30年）の所得支払いを保証します。

変額年金。 この年金は、1つの固定と1可変.
あなたのお金の一部があなたの金融プロバイダによって投資され、あなたが受け取る変数の収入が投資の実行方法に依存し、収入の2つのストリームを生成します。

LIRA vs. LIF

もう一つの選択肢は、LIRAをLIF（Life Income Fund）に変換することです。 LIFは、支払い保証の代わりに、年齢に応じて、毎年、最低と最高の割合で引き出しを行う必要があります。 最低・最高引き出し率は、死亡するか貯蓄がなくなるまで毎年上昇します。

例えば、65歳の人がLIFを開設した場合、その年は資金残高の最低4%、最高5.46%まで引き出す必要があります。 退職金口座に80万ドルある場合、その年に32,000ドルから43,680ドルを引き出す必要があり、忘れてはならないのは、それに対する税金も支払わなければならないということです。

ニューファンドランド・ラブラドール州では、80歳になる年の年末までにLIFを年金に変換しなければなりません。
LIFは年金よりも柔軟性があり、引き出す額に多少の余裕がありますが、それでもこれらの制限に従わなければなりません。
法律では、71歳になる年の12月31日までにLIRAを解約し、年金かLIFに変換しなければなりません。

LIRAのロック解除

LIRAから早くお金を解除できるいくつかの例外的な状況があります。 再び、それはあなたのロックイン口座が州または連邦法、およびあなたの州の特定のルールによって支配されているかどうかに依存します。 あなたはあなたのLIRA.
を保持する金融機関に証拠書類を添付して要求する必要がありますあなたのLIRAを早期にロック解除するためのいくつかの理由が含まれます：

Shortened life expects:

余命宣告：重大な病気や障害により、余命が2年未満に短縮した場合。 この場合、医師による文書での証明が必要です。
経済的困難。 失業や収入の大幅な減少、立ち退きや差し押さえ、高額な医療費や障害関連の出費、引っ越しで初月の家賃や敷金の支払いが必要な場合など。 LIRAの残高が一定額以下であること。 何が「小さい」とカウントされるかは、連邦政府と州政府の計画によって異なります。 連邦プラン、およびいくつかの州では、小額の残高を解除するために55歳以上であることが必要です。
非居住。 非居住者：カナダの居住者でなくなり、少なくとも2年間非居住者であった場合。 税法上の非居住者であることをカナダ歳入庁（CRA）が証明する必要があります。

1回限りの特別なロック解除。 あなたが55歳以上であれば、あなたのLIRAの50％を解除し、登録退職貯蓄プラン（RRSP）または登録退職所得ファンド（RRIF）など、別の税繰延貯蓄プランに資金を転送することができるかもしれません.

LIRA vs. RRSP

RRSPは退職に向けて節約するために使用税守ら口座の別のタイプである。 この2つの主な違いは、LIRAは雇用者年金から移されたお金を保持するために使用され、RRSPは個人によって開設され、個人の拠出によって資金を供給する口座です。

雇用者が後援する年金制度がますます少なくなっているので、RRSPは個人が退職のために節約するための口座の最も一般的なタイプの1つである。 年金のお金は個人のRRSPの貯蓄とカナダ年金制度とOld Age Security.
などの他の普遍的な退職給付を補完するために使用することができますあなたがRRSPにお金を入金すると、あなたの所得税に控除としてその金額を主張することができます。 LIRAsと同様に、RRSPsは投資の数を保持することができ、すべての貢献、利息や投資収益はaccount.
内部非課税成長LIRAsとRRSPsはどちらも12月31日までにあなたが71を回す年閉鎖されなければならない。 この年齢以降、RRSPは収入を生むRRIFに変換されなければならない。 RRIFはLIFに似ています：あなたはあなたの年齢に応じて、毎年最小限の割合を撤回する必要があり、あなたが年を取るにつれて、最小限の割合が増加します。 しかし、LIFとは異なり、RRIFには引き出しの上限がありません。 RRIF、LIFと年金の支払いはすべて所得として課税されます。
年金収入対個人の貢献を保持するだけでなく、LIRAsとRRSPsはいくつかの他の重要なdifferences.
貢献を持っています。 としている。 RRSPの年間拠出限度額は、所得金額の18％、最大$27,230（2020年）です。 一方、LIRAは、以前の年金制度から一度だけ移行した後は、それ以上拠出することはできない。 RRSPは、人々が退職のために保存するためのものですが、あなたは技術的にいつでも撤回することができます。 あなたのRRSPからしたいように少しまたは多くのお金として撤回することができ、それは勤労所得として課税されます。 あなたがLIRAに年金資金を転送した後、あなたのplan.
で指定された最低退職年齢に到達するまでお金に触れることはできませんいくつかのケースでは、あなたの雇用者はあなたの年金残高が年間最大年金可能所得（YMPE）の20％未満であればLIRAではなくRRSPに転送することができる。 YMPEとは、カナダ年金制度でカバーされる収入の上限額です。 2020年、YMPEは$58,700です。

債権者保護。 年金資産と同様に、ロックイン口座に保有されているお金は債権者から保護されている。 71歳になったとき： RRSPもLIRAも71歳になった年に閉鎖しなければならない。 あなたがRRSPを持っている場合、あなたは一括としてあなたの貯蓄を撤回するか、または年金を購入することができます。 また、あなたのRRSPをRRIFに変換することができ、あなたの年齢に基づいて、毎年あなたのバランスの最小割合を撤回する必要があります。

あなたが会社の年金制度を通じて蓄積された場合、LIRAはあなたが退職前にあなたの雇用主を残して、そのお金を維持し、成長するための方法である。 LIRAは、大きな退職計画のパズルの1ピースに過ぎず、他の個人の登録および非登録の貯蓄と一緒に検討する必要があります。 年金とLIRAの規則は複雑な場合がありますので、あなたの将来の計画、収入のニーズ、税金計画と財産計画についてファイナンシャルアドバイザーまたは手数料のみの認定ファイナンシャルプランナーに相談することをお勧めします

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