Une fiducie est un outil de planification successorale très courant utilisé pour transmettre des biens à d’autres personnes et pour éviter également le processus d’homologation. Vous pouvez utiliser une fiducie pour transmettre des biens de votre vivant, ce que l’on appelle une fiducie « inter vivos », ou à votre décès en utilisant ce que l’on appelle une fiducie « testamentaire ». Certaines fiducies entre vifs peuvent être modifiées ou résiliées de votre vivant. Ces types de fiducies sont appelés fiducies  » révocables « , tandis que celles qui ne peuvent pas être modifiées sont appelées fiducies  » irrévocables « .

Sautez directement à ces sections :

• Que fait un fiduciaire ?
• Que se passe-t-il si le fiduciaire meurt avant le décès du concédant ?
• Que se passe-t-il si le fiduciaire meurt après le décès du concédant ?
• Comment pouvez-vous éviter que le tribunal nomme un fiduciaire si le fiduciaire décède après le concédant ?

La personne qui crée la fiducie – le « constituant » ou le « concédant » – nomme généralement quelqu’un pour administrer la fiducie entre vifs pendant la vie du concédant et après son décès. Cette personne est appelée le « trustee ». Bien que l’on puisse s’attendre à ce qu’un fiduciaire vive plus longtemps que la personne qui a créé la fiducie, que se passe-t-il lorsque le fiduciaire meurt ? Qu’advient-il de cette fiducie ?

Que fait un fiduciaire ?

Les fiduciaires ont la responsabilité fiduciaire de gérer la fiducie « prudemment », ce qui signifie qu’ils doivent gérer les biens de la fiducie comme une personne raisonnable le ferait si c’était les siens. Les règles spécifiques qui établissent les responsabilités des fiduciaires sont appelées « règles de prudence » ou « règles de l’investisseur prudent ». Chaque État a ses propres règles d’investisseur prudent pour les fiduciaires.

En traitant les biens dans un trust, le fiduciaire a deux objectifs principaux qu’il doit remplir :

• Adhérer à l’intention du constituant. Les termes d’un trust sont simplement les directives du concédant au trustee sur ce qu’il faut faire avec les biens du trust. Par exemple, un trust peut prévoir :
• Distribuer 10 000 $ à chacun des enfants du concédant chaque année
• Garder l’entreprise familiale au sein de la famille
• Fournir un revenu à mon conjoint à vie, puis tout donner à la Humane Society
• N’investir les biens en fiducie que dans des entreprises soucieuses de l’environnement

Lorsque le fiduciaire investit les biens en fiducie et effectue des distributions, il est tenu de suivre les intentions du concédant.

• Au profit des bénéficiaires. Nonobstant les termes de la fiducie, le but de toute fiducie est que les bénéficiaires en bénéficient. Par conséquent, le fiduciaire est également tenu de faire des investissements judicieux qui génèrent des revenus pour les bénéficiaires désignés et font croître les actifs du trust.

Parfois, ces deux obligations fiduciaires peuvent se contredire, laissant le fiduciaire face à un dilemme juridique. C’est pourquoi il est si important de choisir la bonne personne comme fiduciaire pour votre fiducie.

Que se passe-t-il si le fiduciaire décède avant le concédant ?

En supposant que vous ayez choisi une personne compétente pour servir de fiduciaire, vous pouvez avoir confiance que votre fiducie sera traitée d’une manière qui satisfait votre intention pour la fiducie, mais qui profite aussi à ceux que vous avez désignés comme bénéficiaires. Mais que se passe-t-il si votre fiduciaire meurt avant vous ? Vous avez alors un trust sans trustee.

Il existe un remède simple pour le trust si le trustee meurt avant le grantor. Parce que le constituant est toujours vivant lorsque le trustee meurt, le constituant peut simplement nommer un autre trustee pour prendre la place du trustee qui est décédé. Cette personne prendrait immédiatement le rôle de fiduciaire et deviendrait responsable de toutes les obligations fiduciaires de l’ancien fiduciaire.

La fiducie ne peut pas fonctionner sans fiduciaire, donc même si le concédant ne veut pas ou ne peut pas trouver quelqu’un prêt à servir comme fiduciaire, le tribunal nommera un fiduciaire successeur pour la fiducie. Le tribunal peut se tourner vers un conjoint, un parent ou une personne désignée comme bénéficiaire et ayant un intérêt dans la fiducie. Cependant, plus important que le fait que le fiduciaire soit lié au concédant ou ait un intérêt dans la fiducie est le fait que la personne soit capable de gérer la fiducie.

Que se passe-t-il si le fiduciaire meurt après le concédant ?

Si le concédant meurt et que le fiduciaire meurt après le concédant, il est évident que le concédant ne peut pas nommer un nouveau fiduciaire. Une fois que le constituant décède, la fiducie devient irrévocable et ne peut être modifiée.

Dans ce cas, si le constituant est décédé et qu’il n’y a personne pour servir de fiduciaire, une fois de plus, le tribunal nommera un fiduciaire successeur pour effectuer l’administration de la fiducie. De même, le tribunal peut choisir un conjoint ou un parent, mais ce n’est pas obligatoire.

Un inconvénient de la désignation d’un fiduciaire par le tribunal est que ce dernier pourrait nommer toute personne qu’il juge apte. Il peut choisir une personne extérieure à la famille qui n’a aucun intérêt dans la fiducie et qui n’a aucune connaissance du constituant, de ce qu’il était et de ce qu’il avait l’intention de faire à son décès, autre que ce qui est écrit dans les conditions de la fiducie.

Comment pouvez-vous éviter que le tribunal nomme un fiduciaire si le fiduciaire décède après le concédant ?

Il n’y a qu’une seule façon d’éviter que le tribunal nomme un fiduciaire si le fiduciaire décède après le concédant, et c’est que le concédant choisisse un fiduciaire alternatif ou successeur de son vivant, lorsque le concédant rédige la fiducie originale. Cela peut être accompli de l’une des trois façons suivantes :

Le constituant nomme un fiduciaire successeur dans la fiducie

Un fiduciaire successeur est une personne que le constituant nomme dans la fiducie et qui assumera la responsabilité d’administrer la fiducie conformément à ses conditions lorsque le fiduciaire original décédera. Jusqu’au décès du fiduciaire initial, le fiduciaire successeur n’a aucune responsabilité ou obligation d’agir en vertu de la fiducie.

Le concédant nomme des cofiduciaires dans la fiducie initiale

Lorsqu’une fiducie a des cofiduciaires, cela signifie qu’il y a plus d’un fiduciaire servant dans ce rôle en même temps. Les cofiduciaires pourraient chacun être responsable de toutes les tâches et responsabilités requises par le trust. Ensuite, si l’un des cofiduciaires décède, l’autre cofiduciaire reprend simplement la pleine et unique responsabilité du trust.

Alternativement, le concédant pourrait également charger chaque cofiduciaire de tâches spécifiques dans le cadre de la fiducie qui correspondent à l’expertise spécifique de chaque cofiduciaire. Toutefois, si l’un des cofiduciaires décède après le décès du concédant, le tribunal devra alors nommer un fiduciaire successeur pour remplacer le cofiduciaire décédé en raison des spécifications et des limites des responsabilités de chaque fiduciaire.

Sans l’autorisation du constituant, ce qui est désormais impossible, le cofiduciaire survivant ne peut pas dépasser les devoirs dont le constituant l’a chargé à l’origine, à moins que cela ne soit inclus dans les termes de la fiducie.

Le constituant nomme un « protecteur de la fiducie »

Un « protecteur de la fiducie » est une personne que vous pouvez nommer pour servir de conseiller au fiduciaire ou de « départageur » dans les cas où les cofiduciaires ne parviennent pas à se décider sur quelque chose. Vous pouvez facilement faire du protecteur de la fiducie un fiduciaire successeur si votre fiduciaire initial décède. Cependant, à la différence d’un fiduciaire successeur désigné, le protecteur pourrait déjà participer activement à la fiducie et à ses décisions. Comme pour tout fiduciaire, vous pouvez limiter les responsabilités du protecteur de la fiducie comme vous l’entendez.

Nommer soit un fiduciaire successeur, soit des cofiduciaires, soit un protecteur de la fiducie lorsque vous rédigez initialement votre fiducie est la meilleure façon d’éviter la difficulté et le retard que représente la nomination par le tribunal d’un fiduciaire pour mener à bien les affaires non terminées de la fiducie lorsque votre fiduciaire unique décède.

Le décès de votre fiduciaire n’est pas la mort de votre fiducie

Si vous prévoyez de créer une fiducie valide, vous devez avoir un fiduciaire. Si vous ne désignez pas de fiduciaire dans votre fiducie, le tribunal en désignera un pour vous.

De même, si vous ne nommez qu’un seul fiduciaire et que celui-ci décède, votre trust devra désigner un autre fiduciaire. Si vous êtes en vie lorsque votre fiduciaire initial décède, vous pouvez facilement en nommer un nouveau. Toutefois, si vous êtes déjà décédé lorsque votre fiduciaire décède, le tribunal ne mettra pas fin à votre fiducie en raison de l’absence de fiduciaire. Au lieu de cela, le tribunal va nommer un nouveau trustee pour vous.

La meilleure façon de s’assurer que votre fiduciaire initial et tous les fiduciaires successeurs sont des fiduciaires que vous voudriez avoir pour administrer votre succession est de nommer les fiduciaires successeurs lorsque vous rédigez la fiducie initiale.