Un fideicomiso es una herramienta de planificación patrimonial muy común que se utiliza para pasar propiedades a otros y también para evitar el proceso de sucesión. Usted puede utilizar un fideicomiso para pasar la propiedad durante su vida, conocido como un fideicomiso «inter vivos», o después de su muerte utilizando lo que se llama un fideicomiso «testamentario». Algunos fideicomisos inter vivos pueden modificarse o extinguirse en vida. Estos tipos de fideicomisos se denominan «revocables», mientras que los que no pueden modificarse se llaman «irrevocables».

Salte a estas secciones:

• ¿Qué hace un fideicomisario?
• ¿Qué pasa si el fideicomisario muere antes de que muera el otorgante?
• ¿Qué pasa si el fideicomisario muere después de que muera el otorgante?
• ¿Cómo se puede evitar que el tribunal nombre un fideicomisario si el fideicomisario muere después del otorgante?

La persona que crea el fideicomiso – el «fideicomitente» o «otorgante» – suele nombrar a alguien para que administre el fideicomiso inter vivos durante la vida del otorgante y después de su muerte. Esta persona se llama «fideicomisario». Aunque cabe esperar que el fideicomisario sobreviva a la persona que crea el fideicomiso, ¿qué ocurre cuando el fideicomisario fallece? ¿Qué pasa con ese fideicomiso?

¿Qué hace un fideicomisario?

Los fideicomisarios tienen la responsabilidad fiduciaria de manejar el fideicomiso «con prudencia», lo que significa que deben manejar los bienes del fideicomiso como lo haría una persona razonable si fueran propios. Las normas específicas que establecen las responsabilidades de los fideicomisarios se denominan «Reglas de Prudencia» o reglas del «Inversor Prudente». Cada estado tiene sus propias reglas del Inversor Prudente para los fideicomisarios.

Al manejar los bienes de un fideicomiso, el fideicomisario tiene dos objetivos principales que debe cumplir:

• Adherirse a la intención del otorgante. Los términos de un fideicomiso son simplemente las instrucciones del otorgante al fiduciario sobre lo que debe hacer con la propiedad en el fideicomiso. Por ejemplo, un fideicomiso puede establecer:
• Distribuir 10.000 dólares a cada uno de los hijos del otorgante cada año
• Mantener el negocio familiar dentro de la familia
• Proporcionar ingresos a mi cónyuge de por vida, luego dar todo a la Humane Society
• Invertir los bienes del fideicomiso sólo en empresas con conciencia ambiental

Cuando el fiduciario invierte los bienes del fideicomiso y hace las distribuciones, está obligado a seguir las intenciones del otorgante.

• Beneficiar a los beneficiarios. A pesar de los términos del fideicomiso, el propósito de todo fideicomiso es que los beneficiarios se beneficien. En consecuencia, el fiduciario está igualmente obligado a realizar inversiones sólidas que generen ingresos para los beneficiarios nombrados y hagan crecer los activos del fideicomiso.

A veces estas dos obligaciones fiduciarias pueden contradecirse, dejando al fiduciario en un dilema legal. Por eso es tan importante elegir a la persona adecuada como fiduciario para su fideicomiso.

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¿Qué sucede si el fideicomisario muere antes de que el otorgante fallezca?

Suponiendo que haya elegido a una persona capaz para servir como su fideicomisario, puede sentirse seguro de que su fideicomiso va a ser manejado de una manera que satisface su intención para el fideicomiso, pero también beneficia a aquellos que usted nombró como beneficiarios. ¿Pero qué ocurre si su fideicomisario fallece antes que usted? Ahora tienes un fideicomiso sin fideicomisario.

Hay un remedio sencillo para el fideicomiso si el fideicomisario muere antes que el otorgante. Debido a que el otorgante sigue vivo cuando el fideicomisario muere, el otorgante puede simplemente nombrar a otro fideicomisario para tomar el lugar del fideicomisario que murió. Esa persona pasaría inmediatamente a desempeñar el papel de fiduciario y se haría responsable de todos los deberes fiduciarios del antiguo fiduciario.

El fideicomiso no puede funcionar sin un fideicomisario, por lo que incluso si el otorgante no encuentra o no puede encontrar a alguien dispuesto a servir como fideicomisario, el tribunal nombrará un fideicomisario sucesor para el fideicomiso. El tribunal puede recurrir a un cónyuge, a un pariente o a alguien nombrado como beneficiario y que tenga un interés en el fideicomiso. Sin embargo, más importante que el fideicomisario esté relacionado con el otorgante o tenga un interés en el fideicomiso es el hecho de que la persona sea capaz de gestionar el fideicomiso.

¿Qué ocurre si el fideicomisario muere después del otorgante?

Si el otorgante muere y el fideicomisario muere después del otorgante, obviamente el otorgante no puede nombrar un nuevo fideicomisario. Una vez que el otorgante fallece, el fideicomiso se convierte en irrevocable y no puede modificarse.

En este caso, si el otorgante ha fallecido y no hay nadie que actúe como fideicomisario, una vez más el tribunal nombrará a un fideicomisario sucesor para que lleve a cabo la administración del fideicomiso. Asimismo, el tribunal puede elegir a un cónyuge o a un pariente, pero no es obligatorio.

Una desventaja de que el tribunal nombre a un fideicomisario es que podría nombrar a cualquier persona que considere adecuada. Puede elegir a alguien ajeno a la familia que no tenga ningún interés en el fideicomiso y que no conozca al fideicomitente, cómo era y qué pretendía al fallecer, aparte de lo que esté escrito en los términos del fideicomiso.

¿Cómo se puede evitar que el tribunal nombre a un fideicomisario si el fideicomisario muere después del otorgante?

Sólo hay una forma de evitar que el tribunal nombre a un fideicomisario si el fideicomisario muere después del otorgante, y es que el otorgante elija un fideicomisario alternativo o sucesor en vida, cuando el otorgante redacta el fideicomiso original. Esto puede lograrse de una de estas tres maneras:

El otorgante nombra a un fideicomisario sucesor en el fideicomiso

Un fideicomisario sucesor es alguien que el otorgante nombra en el fideicomiso y que asumirá la responsabilidad de administrar el fideicomiso según sus términos cuando el fideicomisario original fallezca. Hasta que el fideicomisario original fallezca, el fideicomisario sucesor no tiene responsabilidades ni obligación de actuar en virtud del fideicomiso.

El otorgante nombra cofideicomisarios en el fideicomiso original

Cuando un fideicomiso tiene cofideicomisarios, esto significa que hay más de un fideicomisario desempeñando esa función al mismo tiempo. Los cofideicomisarios podrían ser responsables cada uno de ellos de todos los deberes y responsabilidades requeridos por el fideicomiso. Entonces, si uno de los cofideicomisarios fallece, el otro cofideicomisario simplemente asume la responsabilidad total y exclusiva del fideicomiso.

Alternativamente, el otorgante también podría encargar a cada cofiduciario funciones específicas en el marco del fideicomiso que se ajusten a la experiencia específica de cada cofiduciario. Sin embargo, si uno de los cofideicomisarios muere después del fallecimiento del otorgante, entonces el tribunal tendrá que nombrar a un fideicomisario sucesor para sustituir al cofideicomisario fallecido debido a las especificaciones y limitaciones de las responsabilidades de cada fideicomisario.

Sin la autorización del otorgante, que ahora es imposible, el cofiduciario superviviente no puede exceder las obligaciones que el otorgante les encargó originalmente, a menos que se incluya en los términos del fideicomiso.

El otorgante nombra a un «protector del fideicomiso»

Un «protector del fideicomiso» es alguien que usted puede nombrar para que sirva como asesor del fiduciario o un «desempate» en los casos en que los cofiduciarios no puedan decidir sobre algo. Puede hacer que el protector del fideicomiso sea un fideicomisario sucesor si el fideicomisario original fallece. Sin embargo, a diferencia de un fideicomisario sucesor nombrado, el fideicomisario podría estar ya activo en el fideicomiso y en su toma de decisiones. Al igual que con cualquier fideicomisario, puede limitar las responsabilidades del protector del fideicomiso como considere oportuno.

Nombrar a un fideicomisario sucesor, a cofideicomisarios o a un protector del fideicomiso cuando redacte originalmente su fideicomiso es la mejor manera de evitar la dificultad y el retraso de que el tribunal designe a un fideicomisario para llevar a cabo los asuntos pendientes del fideicomiso cuando su fideicomisario único fallezca.

La muerte de su fideicomisario no es la muerte de su fideicomiso

Si piensa crear un fideicomiso válido, debe tener un fideicomisario. Si no nombras un fideicomisario en tu fideicomiso, el tribunal nombrará uno por ti.

Así mismo, si sólo nombras a un fideicomisario y éste fallece, tu fideicomiso necesitará el nombramiento de otro fideicomisario. Si usted está vivo cuando su fideicomisario original muere, puede fácilmente nombrar uno nuevo. Sin embargo, si usted ya ha fallecido cuando su fideicomisario muere, el tribunal no va a rescindir su fideicomiso por la falta de un fideicomisario. En su lugar, el tribunal nombrará un nuevo fideicomisario para usted.

La mejor manera de asegurarse de que su fideicomisario original y cualquier fideicomisario sucesor son fideicomisarios que usted querría que administraran su patrimonio es nombrar a los fideicomisarios sucesores cuando redacte el fideicomiso original.