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Las personas suelen cambiar de trabajo varias veces a lo largo de su carrera, lo que puede ser bueno para la promoción profesional, pero confuso para el plan de pensiones de su empresa. Si tiene menos de 50 o 55 años -depende de su provincia y de su plan- y cambia de trabajo, puede dejar el saldo de su pensión en el plan de su antigua empresa, donde puede seguir creciendo, o puede transferir una parte o la totalidad a lo que se denomina una cuenta de jubilación bloqueada (LIRA).

Una LIRA es una cuenta registrada exclusivamente para el dinero que antes estaba en un plan de pensiones. Una vez que se transfieren los activos de la pensión a la LIRA, el dinero no se puede tocar hasta la jubilación, de ahí la parte «bloqueada» de su nombre. Esto significa que no podrá hacer más aportaciones ni retirar dinero hasta que cumpla la edad mínima de jubilación. La idea es preservar su pensión para su propósito, que es proporcionar ingresos en la jubilación.

Planes de pensiones y LIRAs

Antes de entrar en las cuentas de jubilación bloqueadas, es importante entender los planes de pensiones registrados. Dependiendo de dónde vivas y de tu trabajo, tu plan de pensiones se rige por la legislación provincial o federal. Cuando deje su empresa y transfiera los ahorros de la pensión a una cuenta bloqueada, se aplicará la misma legislación que cubría su plan de pensiones original.

Las cuentas de jubilación registradas están disponibles para los planes de pensiones regulados a nivel provincial en Columbia Británica, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Ontario, Quebec, Nueva Escocia, Nuevo Brunswick y Terranova y Labrador. Si trabaja en un sector regulado a nivel federal o tiene una pensión en Nunavut, Yukón o los Territorios del Noroeste, se denomina RRSP bloqueado o plan de ahorro para la jubilación bloqueado (LRSP). La Isla del Príncipe Eduardo es la única provincia que no cuenta con su propia legislación en materia de pensiones y no utiliza la legislación federal.
Los planes de ahorro para la jubilación (LRA) y los planes de ahorro para la jubilación (LRSP) bloqueados son básicamente lo mismo, sólo que se rigen por leyes diferentes y tienen normas distintas en cuanto a la edad mínima de jubilación, las transferencias y los retiros anticipados. Todas las regulaciones diferentes pueden ser confusas, por lo que es importante entender qué tipo de legislación se aplica a su plan de pensiones y LIRA específicos.

Entendiendo la LIRA

Una LIRA es un tipo de cuenta registrada, lo que significa que tiene un estatus especial de protección fiscal por parte del gobierno. Cuando deje el plan de pensiones de su empresa y transfiera el dinero a una LIRA, éste seguirá creciendo libre de impuestos mientras los fondos permanezcan en la cuenta. Cuando se jubile y empiece a utilizar sus ahorros para la pensión, los reintegros se gravarán como ingresos.

A diferencia de las pensiones, que son gestionadas por su empresa y la entidad financiera elegida, usted tiene el control de su LIRA. Puede abrir una LIRA en grandes bancos, cooperativas de crédito, cajas populares, compañías de seguros y empresas fiduciarias.
Aunque no puede hacer ningún depósito ni retirar dinero, su LIRA puede seguir aumentando su valor. Las LIRA pueden contener diferentes tipos de valores, como acciones, bonos, fondos cotizados en bolsa (ETF), fondos indexados y fondos de inversión. Puede gestionar su LIRA a través de una cuenta autodirigida, un robo-advisor o un asesor financiero.
Una vez alcanzada la edad mínima de jubilación, tiene algunas opciones. Si no necesitas el dinero, puedes mantenerlo aparcado en una LIRA. También puede convertirlo en una inversión que produzca ingresos, como una renta vitalicia o un fondo de renta vitalicia. Si necesita el dinero, tendrá que convertir su LIRA en una renta vitalicia o en un fondo de renta vitalicia (LIF).

Convertir su LIRA

Una vez que alcance la edad mínima de jubilación de su plan, lo que haga con el dinero desbloqueado de su LIRA depende de usted. El mejor momento para convertir su LIRA depende de su edad, sus necesidades individuales y la cantidad de otros ahorros personales que tenga. Recuerde que tiene que convertir su LIRA antes de los 71 años.

Cuando llegue el momento de empezar a retirar el dinero que ahorró diligentemente durante sus años de trabajo, tiene dos opciones: una renta vitalicia o un fondo de renta vitalicia (LIF). Antes de convertir su LIRA en renta, asegúrese de comprobar las normas de desbloqueo y las opciones de conversión en su provincia o territorio.

Anualidad

Una anualidad es un tipo de contrato de seguro que garantiza el pago regular de una renta fija durante el resto de su vida, o durante un determinado periodo de tiempo. Las rentas vitalicias las venden principalmente las compañías de seguros, y pagan una cantidad determinada en función del tipo de renta, su edad, los tipos de interés actuales y la cantidad que haya ahorrado para su jubilación.
Existen varios tipos de rentas vitalicias:

Renta vitalicia única: Proporciona una cantidad garantizada de pagos de ingresos fijos de por vida. La compra de una renta vitalicia significa que no tiene que preocuparse por la incertidumbre de las fluctuaciones del mercado, pero también es menos flexible: una vez que acepta la tasa de pago fija de la renta vitalicia, no se puede cambiar.

Renta vitalicia conjunta: Paga una renta periódica garantizada mientras usted o su cónyuge o pareja de hecho vivan. Si usted fallece primero, su cónyuge seguirá recibiendo los pagos de la renta vitalicia (normalmente una cantidad menor).

Renta vitalicia de duración determinada: Proporciona pagos de ingresos garantizados durante un período de tiempo fijo (por ejemplo, de cinco a 30 años).

Anualidad variable: Esta renta vitalicia produce dos flujos de ingresos, uno fijo y otro variable.
Una parte de su dinero es invertida por su proveedor financiero, y los ingresos variables que recibe dependen del rendimiento de las inversiones. La parte de la renta fija está garantizada, pero suele ser una cantidad inferior a la que obtendría de una renta vitalicia a plazo.

LIRA vs. LIF

Otra opción es convertir su LIRA en un fondo de renta vitalicia (LIF). En lugar de un pago garantizado, un LIF requiere que realice entre un porcentaje mínimo y máximo de retiros cada año, en función de su edad. Los porcentajes mínimos y máximos de retirada aumentan cada año hasta que fallezca o se agoten sus ahorros.

Por ejemplo, una persona de 65 años que abra un LIF tendrá que retirar un mínimo del 4% del saldo de su fondo ese año, hasta un máximo del 5,46%. Si tiene 800.000 dólares en su cuenta de jubilación, tendrá que retirar entre 32.000 y 43.680 dólares ese año, y no olvide que también tendrá que pagar impuestos por ello. Los porcentajes de retirada del LIF aumentan hasta los 100 años, en los que tendrá que retirar entre el 20% y el 100% de su saldo.

En Terranova y Labrador, debe convertir su LIF en una renta vitalicia antes de que finalice el año en que cumpla los 80 años.
Un LIF ofrece más flexibilidad que una renta vitalicia porque hay cierto margen de maniobra en cuanto a la cantidad que retira, pero sigue teniendo que atenerse a esas restricciones.
Por ley, debe cerrar su LIRA antes del 31 de diciembre del año en que cumpla 71 años y convertirla en una renta vitalicia o en un LIF.

Desbloquear una LIRA

Hay algunas circunstancias excepcionales en las que puede desbloquear el dinero de su LIRA antes de tiempo. De nuevo, depende de si su cuenta bloqueada se rige por la legislación provincial o federal, y de las normas específicas de su provincia. Tendrá que presentar una solicitud por escrito, acompañada de los justificantes correspondientes, a la entidad financiera titular de su cuenta LIRA.
Algunas de las razones para desbloquear su cuenta LIRA antes de tiempo son:

Esperanza de vida acortada: Tiene una enfermedad o discapacidad grave que ha acortado su esperanza de vida a menos de dos años. Necesitará que un médico lo verifique por escrito.
Dificultades económicas: Ha perdido su trabajo o sus ingresos han disminuido considerablemente, se enfrenta a un desahucio o a una ejecución hipotecaria, tiene elevados gastos médicos o relacionados con la discapacidad, o se va a mudar y necesita pagar el primer mes de alquiler y/o un depósito de seguridad.
Saldo del plan pequeño: El saldo de su LIRA es inferior a una cantidad determinada. Lo que se considera «pequeño» varía entre los planes federales y provinciales. Los planes federales, así como los de algunas provincias, exigen que tenga al menos 55 años para desbloquear los saldos pequeños.
No residencia: Ha dejado de ser residente en Canadá y ha sido no residente durante al menos dos años naturales. Necesitará un justificante de la Agencia Tributaria de Canadá (CRA) que acredite su condición de no residente a efectos fiscales.

Desbloqueo especial por una sola vez: Si tiene al menos 55 años, puede desbloquear el 50% de su LIRA y transferir los fondos a otro plan de ahorro con impuestos diferidos, como un plan registrado de ahorro para la jubilación (RRSP) o un fondo registrado de ingresos para la jubilación (RRIF).

LIRA frente a RRSP

Un RRSP es otro tipo de cuenta con protección fiscal que se utiliza para ahorrar para la jubilación. La principal diferencia entre ambas es que las LIRA se utilizan para mantener el dinero transferido de las pensiones del empleo, y las RRSP son cuentas abiertas por los individuos y financiadas por contribuciones personales.

Debido a que los planes de pensiones patrocinados por el empleador son cada vez más raros, la RRSP es uno de los tipos más comunes de cuentas utilizadas por los individuos para ahorrar para la jubilación. El dinero de la pensión puede utilizarse para complementar los ahorros personales del RRSP y otras prestaciones universales de jubilación, como el Plan de Pensiones de Canadá y la Seguridad de Vejez.
Cuando se deposita dinero en un RRSP, se puede reclamar esa cantidad como deducción en los impuestos sobre la renta. Al igual que las LIRA, las RRSP pueden contener una serie de inversiones, y todas las aportaciones, los intereses y los ingresos de las inversiones crecen libres de impuestos dentro de la cuenta.
Tanto las LIRA como las RRSP deben cerrarse antes del 31 de diciembre del año en que se cumplen los 71 años. Después de esta edad, un RRSP debe convertirse en un RRIF que produzca ingresos. Los RRIF son similares a los LIF: tiene que retirar un porcentaje mínimo cada año según su edad, y el porcentaje mínimo aumenta a medida que envejece. Pero a diferencia de los LIF, los RRIF no tienen un límite máximo de retirada. Los pagos de los RRIF, los LIF y las rentas vitalicias tributan como rendimientos del trabajo.
Además de mantener los ingresos de las pensiones frente a las aportaciones personales, los LIRA y los RRSP presentan algunas otras diferencias clave.
Aportaciones: Cualquier persona que trabaje y pague impuestos sobre la renta puede abrir y contribuir a un RRSP durante toda su vida laboral, hasta los 71 años. Las RRSP tienen límites máximos de aportación anual: el 18% de sus ingresos laborales, hasta un máximo de 27.230 $ (para 2020). Las LIRA, en cambio, no permiten ninguna otra aportación después de realizar una única transferencia desde su anterior plan de pensiones.

Retiros: Los RRSP están pensados para ayudar a las personas a ahorrar para la jubilación, pero técnicamente se pueden hacer retiros en cualquier momento. Puede retirar tan poco o tanto dinero como quiera de su RRSP, y será gravado como renta de trabajo. Después de transferir los fondos de la pensión a una LIRA, no puede tocar el dinero hasta que alcance la edad mínima de jubilación especificada en su plan.
En algunos casos, su empresa puede permitirle transferir el saldo de su pensión a un RRSP en lugar de a una LIRA si el saldo de su pensión es inferior al 20% de la remuneración máxima anual pensionable (YMPE). El YMPE es el importe máximo de los ingresos cubiertos por el Plan de Pensiones de Canadá. Para 2020, el YMPE es de 58.700 $.

Protección de los acreedores: Al igual que los activos de las pensiones, el dinero guardado en las cuentas bloqueadas está protegido de los acreedores. Los RRSP tienen menos protección: si usted se declara en bancarrota, los acreedores pueden embargar las aportaciones a los RRSP que haya realizado en los últimos 12 meses.
Cuando cumpla 71 años: Tanto los RRSP como los LIRA deben cerrarse el año en que cumpla 71 años. Si tiene un RRSP, puede retirar sus ahorros como una suma global, o comprar una renta vitalicia. También puede convertir su RRSP en un RRIF, que le obliga a retirar un porcentaje mínimo de su saldo cada año en función de su edad.

Si ha acumulado ahorros a través de un plan de pensiones de la empresa, una LIRA es una forma de preservar y hacer crecer ese dinero si deja su empresa antes de la jubilación. Una LIRA es sólo una pieza del gran rompecabezas de la planificación de la jubilación, y deberá considerarse junto con otros ahorros personales registrados y no registrados. Dado que las pensiones y las normas de las LIRA pueden ser complicadas, le conviene consultar a un asesor financiero o a un planificador financiero certificado de pago sobre sus planes futuros, necesidades de ingresos, planificación fiscal y planificación patrimonial.